• 5

12.4. Анализ и прогнозирование состояния проекта с помощью метода освоенного объема

На примере условного проекта АА, рассмотренного в предыдущем пара­графе, покажем, каким образом проводится анализ текущего состояния проекта и прогнозирования его будущих тенденций на основе производ­ных показателей метода освоенного объема.

К таким производным (расчетным) показателям обычно относят следую­щие аналитические и прогнозные показатели:

• отклонения (Variances):

—        отклонение по расписанию (по срокам) (Schedule Variance — SV),

—        отклонения по затратам (по стоимости) (Cost Variance — CV),

—        отклонение при завершении (Variance at Completion — VAC);

•           индексы (Indices):

—        индекс выполнения расписания (Schedule Performance Index — SPI),

—        индекс выполнения бюджета (Cost Performance Index — CPI),

—        индекс необходимой эффективности (To-Complete Performance Index — TCPI);

•           прогнозы (Forecasts):

—        прогнозная продолжительность проекта (Time Estimate at Completion — EAC(),

—        прогнозная стоимость проекта (Estimate at Completion — EAC),

—        отклонение при завершении (Variance at Completion — VAC).

При расчете аналитических показателей используется также показатель полного бюджета проекта (Budget at Completion — ВАС), который харак­теризует полную сумму всех плановых объемов работ проекта, итоговое значение базового плана выполнения проекта. В проекте АА полный бюд­жет равен 100.

На рисунке 12.14 представлена взаимосвязь аналитических показателей метода освоенного объема.

Рис. 12.14. Взаимосвязь аналитических показателей метода освоенного объема

 

Эти показатели используются для ответа на основные вопросы, возника­ющие в ходе контроля и оперативного управления проектом на стадии реализации. Взаимосвязи между этими вопросами и показателями метода освоенного объема показаны в табл. 12.3.

Таблица 12.3

Метод освоенного объема и вопросы оперативного управления проектом

Вопросы оперативного управления проектом

Показатели метода освоенного объема

Отстает проект от графика или опережает его?

Отклонение по расписанию (по срокам) (SV)

Насколько эффективно используется время?

Индекс выполнения расписания (SPI)

Какая вероятная продолжительность проекта?

Прогнозная продолжительность проекта (ЕАС()

Находится проект в рамках или за рамками бюджета?

Отклонение по затратам (по стоимости) (CV)

Насколько эффективно используются ресурсы?

Индекс выполнения бюджета (CPI)

Насколько эффективно должны использоваться ресурсы для успешного завершения проекта?

Индекс необходимой эффективности (TCP/)

Какова ожидаемая стоимость проекта?

Прогнозная стоимость проекта (ЕАС)

Будет проект завершен в рамках или за рамками бюджета?

Отклонение при завершении (VAC)

В таблице 12.4 представлены значения основных показателей проекта по. методу освоенного объемаГЭту таблицу можно рассматривать как своего рода компас проекта.

Таблица 12.4

Компас проекта

Показатели проекта

SV и SPI

SV>0 SPI > 1

sv = o

SPI = 1

SV<0 SPI < I

CVnCPI

CV> 0 CPI > 1

Опережение графика Экономия бюджета

Соблюдение графика Экономия бюджета

Нарушение графика Экономия бюджета

cv = o

CPI = I

Опережение графика Исполнение бюджета

Соблюдение графика Исполнение бюджета

Нарушение графика Исполнение бюджета

CV< 0 CPI < 1

Опережение графика Перерасход бюджета

Соблюдение графика Перерасход бюджета

Нарушение графика Перерасход бюджета

Рассчитаем аналитические показатели проекта АА.

Отклонение по расписанию (по срокам) определяется как разность между освоенным объемом и плановым:

SV= EV - PV = 24 - 32 = -8.

Отклонение по расписанию может быть рассчитано в процентах:

SV% = {EV - PV) : PV= SV: PV = -8 : 32 = -25%.

Полученный результат говорит о том, что проект АА на 25% отстает от графика, т.е. 25% запланированных работ не выполнено в срок.

Индекс выполнения расписания рассчитывается путем деления освоен­ного объема на плановый объем:

SPI = EV:PV= 24:32 = 0,75.

Индекс выполнения расписания SPI показывает, что в среднем работы по проекту АА выполнялись с эффективностью 75%.

Использование отклонения по расписанию и индекса выполнения распи­сания основано не на временных показателях, а на показателях объемов работ. Это можно представить на примере проекта АА. Независимо от того, будет проект завершен в соответствии с планом за 12 месяцев или, как прогнозируется на основе индекса выполнения расписания (SPI = 0,75), за 16 месяцев, но он все-таки будет завершен. Это означает, что плановый объем в конце концов будет равен освоенному объему и, соответственно, отклонение по расписанию будет равно нулю, а индекс выполнения рас­писания — единице. Таким образом, несмотря на то, что проект будет завершен с опозданием на четыре месяца, эффективность использования времени составила 75%, показатели выполнения расписания будут нахо­диться в норме: SV = 0 и SPI = 1, так как EV = PV.

В связи с недостатками использования показателей, основанных на объе­мах работ, в настоящее время возникла практика использования показате­лей, основанных исключительно на временных измерениях и выполнении расписания. Суть ее состоит в использовании первичных показателей планового времени (Planned Time — РТ) и использованного времени (Elapsed time — ЕТ), являющихся аналогами показателей плановых и осво­енных объемов. Допустим, что у проекта АА РТ = 3, а ЕТ = 4. Используя эти временные базовые показатели (SV(t)), по традиционным формулам можно найти значения отклонения по расписанию и индекса выполнения расписания SPI(t):

SV{t) = РТ- ЕТ = 3- 4= -1 месяц.

SPI(t) = РТ: ЕТ = 3 : 4 = 0,75.

Сравнение объемно-ориентированных и временно-ориентированных по­казателей показывает, что по состоянию на четвертый месяц выполнения проекта эти показатели равны. Но по состоянию на момент завершения проекта они будут отличаться, причем временно-ориентированные пока­затели будут более адекватными:

SV(t) = РТ - ЕТ = 12 - 16 = - 4 месяца. SPI(t) = РТ: ЕТ = 12 : 16 = 0,75.

SV — EV — PV — 100 - 100 = 0. SPI = EV : PV = 100 : 100 = 1.

Используя индекс выполнения расписания SPI и средние плановые объ­емы в расчете на единицу времени, можно определить оценку продолжи­тельности проекта при завершении (при условии, что текущие тенденции сохранятся и в будущем). Прогнозная продолжительность проекта опре­деляется следующим образом:

EACt = (BAC/SPI)/(BAC/Nt),

где N, — количество периодов реализации проекта.

Для проекта АА прогнозная продолжительность будет равна:

(100 : 0,75) : (100 : 12) = 16 месяцев.

Изначально плановая продолжительность проекта составляла 12 месяцев. Теперь оценка продолжительности изменилась, а именно — увеличилась. Таким образом, руководитель проекта АА понимает, что если тенденции в выполнении проекта не изменятся, то проект завершится на четыре меся­ца позже планового срока. Конечно, такая оценка является приблизитель­ной, но тем не менее она отражает объективную ситуацию. Для уточнения оценки необходимо использовать расчет сетевой модели, построенной с учетом полученных фактических результатов. Такая процедура может ока­заться необходимой, когда прогнозная продолжительность проекта не пока­зывает нарушения графика, но при этом такое нарушение имеет место, например, в случае, когда некритические работы выполняются с опереже­нием графика, а некоторые критические работы запаздывают.

Отклонение по затратам (по стоимости) определяется как разность между освоенным объемом и фактическими затратами:

CV = EV — АС = 24 — 29 = —5.

Показатель отклонения по затратам может быть рассчитан в процентах:

CV% = (EV - AC)/EV = CV/EV = -5 : 24 = -21%.

Полученный результат говорит о том, что расходы проекта АА на текущую дату на 21% превышают плановый бюджет.

Показатели освоенного объема и фактических затрат используются для определения индекса выполнения бюджета, одного из важнейших пока­

зателей эффективности проекта. Индекс выполнения -бюджета определя­ется как частное освоенного объема и фактических затрат:

CPI = EV/AC = 24 : 29 = 0,03.

Полученный результат говорит о том, что 83 копейки из каждого рубля реально обеспечивают результаты проекта АА.

Индекс необходимой эффективности показывает, какой эффективностью должны обладать дальнейшие работы по проекту для выполнения бюдже­та проекта. Индекс необходимой эффективности определяется путем де­ления оставшихся объемов на оставшийся бюджет:

TCPI = (ВАС - EV)/(ВАС - АС) = (100 - 24) ; (100 - 29) = 1,07.

Полученный результат говорит о том, что для выполнения бюджета дальней­шие работы по проекту АА должны производиться с CPI, равным, 1,07.

Прогнозная стоимость проекта показывает полный бюджет проекта при его завершении (при условии, если текущие тенденции в выполнении бюджета сохранятся). Для определения прогнозной стоимости проекта необходимо полный бюджет проекта разделить на индекс выполнения бюджета:

ЕАС = BAC/CPI = 100 : 0,83 = 120,83.

Этот расчет прогнозной стоимости проекта предполагает, что тенденции выполнения проекта, отраженные в индексе выполнения бюджета, сохра­нятся на всех дальнейших этапах выполнения проекта.

Традиционная формула расчета прогнозного показателя ЕАС основана на предположении, что обобщенный индекс выполнения бюджета адек­ватно отражает сложившиеся на текущий момент тенденции в выполне­нии проекта, в использовании ресурсов проекта и что эти тенденции бу­дут сохраняться до завершения проекта. Но при расчете ЕАС могут быть основания и для других предположений. Например, если проект отстает от графика, то вероятнее всего потребуются дополнительные затраты для ускорения хода выполнения проекта и для соблюдения конечных сроков. Или если в начале проекта работы выполнялись с экономией бюджета, а в дальнейшем наметились тенденции к снижению эффективности вы­полнения работ, то естественно было бы предположить, ^то в будущем проявятся менее положительные тенденции, нежели тенденции, наблю­давшиеся за весь истекший период реализации проекта.

В связи с этим можно предложить другие варианты расчета ЕАС, которые характеризуются различным подходом к определению стоимости остав­шихся объемов работ. В каждой формуле альтернативного расчета ЕАС (табл. 12.5) используется показатель фактических затрат за истекший пе-~ риод, но при этом стоимость оставшихся работ определяется по-разному.

Таблица 12.5

Альтернативные формулы расчета ЕДС

Предположение

Формула для расчета

Будущая эффективность использова­ния ресурсов будет такой же, как и общая эффективность в прошлом

ЕАС = АС + [(ВАС - EV)/CPI] = BAC/CPI

Будущая эффективность использова­ния ресурсов будет такая же, что и в предшествующие три плановых периода (/, j, к)

ЕАС = АС +{(ВАС - EV)/[(EVi + EV + EVJ/(AC( + AC + ACJ]}

Будущая эффективность использова­ния ресурсов дополнительно опреде­ляется прошлой эффективностью использования времени

ЕАС = AC + [(ВАС - EV)/(CPI ■ SPI)]

Будущая эффективность использова­ния ресурсов определяется эффектив­ностью использования как ресурсов, так и времени в определенной пропорции

ЕАС = AC + [(ВАС - EV)/(0,8CPI + 0,2SPI)]

Отклонение при завершении находится как разность между полным бюд­жетом проекта и прогнозной стоимостью проекта:

VAC = ВАС - ЕАС = 100 - 120,83 = -20,83.

Если темп выполнения проекта АА сохранится, то перерасход бюджета составит 20,83 денежных единиц. Отклонение при завершении может быть выражено и в процентах:

VAC% = (ВАС - ЕАС)/ВАС = VAC/ВАС = -20,83 : 100 = -20,83%.

Для оценки оставшихся для завершения проекта затрат определяют пока­затель прогнозных затрат, необходимых для завершения (Estimate То Complete — ETC). Расчет прогнозных затрат, необходимых для заверше­ния, можно произвести двумя способами.

Первый способ заключается в перерасчете стоимости оставшихся работ на основе неформального анализа оставшихся объемов. Иными словами, ответственные сотрудники и руководители на основе актуальной инфор­мации осуществляют новый расчет стоимости оставшихся работ без Ис­пользования каких-либо формул метода освоенного объема. Таким обра­зом, получается заново рассчитанный, пересмотренный оставшийся объем работ по проекту (revised ETC). Если сложить заново рассчитанный остав­шийся объем работ по проекту, т.е. прогнозные затраты, необходимые для завершения проекта, и фактические затраты, то можно получить пере­смотренный прогнозный бюджет проекта (Latest Revised Estimate — LRE), который является аналогом прогнозной стоимости ЕАС:

LRE = АС + ETC.

Другой способ заключается в определении ETC на основе показателей метода освоенного объема:

ETC = (ВАС - EV)/CPI. Для проекта АА этот показатель будет равен:

(100 - 24) : 0,83 = 91,83. Используя этот пересмотренный оставшийся объем работ по проекту, можно найти прогнозную стоимость проекта:

ЕАС = АС + ETC = 29 + 91,83 = 120,83. Достаточно часто в практике оперативного управления проектом на ста­дии реализации используется так называемый критический коэффициент (Critical Ratio — CR), который представляет собой произведение индекса выполнения расписания и индекса выполнения бюджета:

CR = SPI ■ CPI = 0,75 • 0,83 = 0,62. Этот коэффициент является обобщающим показателем текущего состоя­ния проекта.

Взаимосвязь между основными показателями метода освоенного объема графически показана на рис. 12.15.

Рис. 12.15. Графики показателей метода освоенного объема

 

Время (продолжительность работ)

             Плановые объемы (PV)

— • — ■ Освоенные объемы (EV)          Фактические затраты (АС)

Следует отметить, что, если использовать полученные показатели проекта АА с помощью компаса проекта (см. рис. 12.14), то можно обнаружить, что данный проект в текущий момент находится в неблагоприятном состоя­нии: имеет место нарушение графика и превышение бюджета.

12.5. Примеры расчета показателей метода освоенного объема

Для пояснения алгоритма расчетов показателей метода освоенного объ­ема разберем несколько примеров.

Пример 12.1. Рассмотрим проект В В, базовый план выполнения которого пред­ставлен в табл. 1.

Таблица J

Базовый план выполнения проекта ВВ

Работа

Плановые объемы (PV)

А

10

В

15

С

10

D

25

Е

20

F

20

Итого

100

На момент времени t были получены данные по освоенным объемам и фактиче­ским затратам (базовые показатели), представленные в табл. 2.

Таблица 2

Базовые показатели проекта ВВ

Работа

Плановые объемы (PV)

Освоенные объемы (EV)

Фактические затраты (АС)

А

10

10

9

В

15

15

22

С

10

10

8

D

25

10

30

Е

20

20

22

F

20

0

0

Итого

100

65

91

В практике управления проектами приходится рассчитывать обобщенные анали­тические показатели не только проекта в целом, но и показатели каждой из вы­полняемых работ.

Отталкиваясь от значений базовых показателей, рассчитаем аналитические пока­затели проекта, касающиеся соблюдения расписания проекта (табл. 3).

Таблица 3

Аналитические показатели соблюдения расписания проекта ВВ

Работа

Плановые объемы (PV)

Освоенные объемы (EV)

Факти­ческие затраты (АС)

Отклонение по расписа­нию (SV = EV - PV)

Отклонение по расписанию, % (SV% = SV/ PV)

Индекс выполнения расписания (SPI = EV/PV)

А

10

10

9

0

0

1

В

15

15

22

0

0

1

С

10

10

8

0

0

1

D

25

10

30

-15

-60

0,40

Е

20

20

22

0

0

1

F

20

0

0

-20

-100

0

Итого

100

65

91

-35

-35

0,65

Таким образом, можно сделать вывод, что проект ВВ отстает от расписания на 35%. Далее рассчитаем показатели^ касающиеся выполнения бюджета (табл. 4).

Таблица 4

Аналитические показатели выполнения бюджета проекта ВВ

Работа

Плановые объемы (PV)

Освоенные объемы (EV)

Факти­ческие затраты (АС)

Отклонение по расписа­нию (CV = EV - АС)

Отклонение по расписанию, % (CV% = CV/ EV)

Индекс выполнения расписания (CP/ = EV/AC)

А

10

10

9

1

10

1,11

В

15

15

22

-7

-47

0,68

С

10

10

8

2

20

1,25

D

25

10

30

-20

-200

0,33

Е

20

20

22

-2

-2

0,91

F

20

0

0

0

0

-

Итого

100

65

91

-26

-40

0,71

Таким образом, проект ВВ осуществляется с текущим превышением бюджета на 40%.

Далее рассчитаем индекс необходимой эффективности (TCPI), прогнозную стои­мость (ЕАС) и отклонение при завершении (VAC) для проекта в целом (показатель Полного бюджета) (ВАС) проекта ВВ равен 100:

TCPI = (ВАС - EV)/(BAC - АС) = (100 - 65) : (100 - 91) = 35 : 9 = 3,9,

ЕАС = BAC/CPI = 100 : 0,71 = 141,

VAC = ВАС - ЕАС = 100 - 141 = -41.

Таким образом, если тенденции реализации проекта сохранятся, проект ВВ будет завершен с превышением бюджета в 41 единицу, что составит 41% первоначаль­ной величины бюджета.

Пример 12.2. Рассмотрим проект С С, имеющий плановую продолжительность 1 6 месяцев. Основные показатели этого проекта по состоянию на контрольную дату представлены в табл. 1.

Таблица 1

Базовые показатели проекта СС

№ п/п

Работа

Плановые объемы (PV)

Освоенные объемы (EV)

Фактические затраты (АС)

1

Предварительный план проекта

63 000

58 000

62 500

2

Согласование

64 000

48 000

46 800

3

Презентация

23 000

20 000

23 500

4

Предварительный анализ проекта

68 000

68 000

72 500

5

Организация управления проектом

12 000

10 000

10 000

6

Организационная документация

7 000

6 200

6 000

7

Рабочий план проекта

20 000

13 500

18 100

 

Итого

257 000

223 700

239 400

Рассчитаем аналитические показатели,- характеризующие выполнение расписа­ния и бюджета (табл. 2).

19 Управление проектом

577

о j

S

о

Индекс выполнения расписания (CPI » EV/AC)

0,92

к о

0,87

О

0,83

0,89

0,69

0,87

Отклонение по расписанию, % (CV% - CV/ EV)

0,93

1,03

0,85 1

2

о о

1,03

0,075

0,93

Отклонение по расписа-

(CV = EV - АС)

к 1

-25,0

-13,0'

О'О

-16,7

7

-32,5

о_

7

Индекс выполнения расписания (SPI = EV/PV)

-5 ООО

-16 000

-3 000

о

-2 000

о о

1

о f

-33 300

Отклонение по расписанию, %

(SV% * SV/ PV)

к

1

 

-17,5

 

О'О

 

-34,1

-7,0

Отклонение по расписа-

(SV = EV - PV)

! -4 500

о о

о

о *?

о о

"7

о

о о

-4 600

-15 700

ческие затраты

(АС)

о о

о о

о о

72 500

10 000

I 000 9 j

о о

| 239 400

Освоенные объемы (EV)

58 000

48 000

1 20 000

000 89 |

10 000

о

о о

223 700

Плановые объемы (PV)

63 000

64 000

23 000

000 89 |

12 000

7000

20 000

257 000

Работа

Предварительный план проекта

Согласование

Презентация

Предварительный анализ проекта

Организация

управления

проектом

1 Организационная документация

Рабочий план проекта

£

 

-

с

«о

 

*

 

 

Рассчитаем индекс необходимой эффективности проекта СС:

TCPI = (ВАС - EV)/(BAC - АС) = (257 ООО - 223 700) : (257 ООО - 239 400) = = 33 300 : 17 600 = 1,89.

Таким образом, в дальнейшем проект должен осуществляться с эффективностью использования ресурсов 1,89. Прогнозная стоимость равна:

ЕАС = BAC/CPI = 257 000 : 0,87 = 295 402. Отклонение при завершении составляет:

VAC = ВАС - БАС = 257 000 - 295 402 = -38 402. Отклонение при завершении в процентах равно:

VAC% = VAC/ВАС = -38 402 : 257 000 = -14,94%. Прогнозная продолжительность составляет: EACt = (BAC/SPi)/(BAC/Nt = (257 000 : 0,93) : (257 000 : 16) = = 276 344 : 16 063 = 17,2 месяца.

Таким образом, прогнозируется увеличение продолжительности проекта СС на 1,2 месяца.

Пример 12.3. Рассмотрим проект DD, данные по базовому плану реализации которого представлены в табл. 1.

Таблица I

Данные по базовому плану реализации проекта DD

п/п

Робота

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

1

Подготовка контрактных документов

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

2

Проведение диагностики предприятия

 

20

20

10

 

 

 

 

 

 

 

 

50

3

Анализ проблем и узких мест

 

 

15

15

 

 

 

 

 

 

 

 

30

4

Подготовка результатов диагностики

 

 

10

20

10

 

 

 

 

 

 

 

40

5

Презентация отчета о диагностике

 

 

 

5

20

5

 

 

 

 

 

 

30

6

Разработка предложений по реинжинирингу

 

 

 

5

10

20

20

10

 

 

 

 

65

7

Согласование предложений

 

 

 

 

 

 

 

25

5

 

 

 

30

8

Разработка плана реинжиниринга

 

 

 

 

 

 

 

10

15

 

 

 

25

9

Реализация плана реинжиниринга

 

 

 

 

 

 

 

 

20

20

20

20

80

10

Подведение итогов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

15

 

Итого

5

20

45

55

40

25

20

45

40

20

20

35

370

 

Нарастающим итогом

5

25

70

125

165

190

210

255

295

315

335

370

 

В ячейках указаны объемы работ, которые выполняются в соответствующем пери­оде времени. Объемы работ представлены в условных денежных единицах.

Базовый план реализации проекта DD представлен на рис. 1. Календарный гра­фик — на рис. 2.

Рис. I. Базовый план реализации проекта DD

Время (продолжительность работ)

 

Плановые объемы (PV)

Рис. 2. Календарный график реализации проекта DD

Продолжительность

№ п/п

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

1

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

2

 

20

20

10

 

 

 

 

 

 

 

 

50

3

 

 

15

15

 

 

 

 

 

 

 

 

30

4

 

 

10

20

10

 

 

 

 

 

 

 

40

5

 

 

 

5

20

5

 

 

 

 

 

 

30

6

 

 

 

3

10

20

20

10

 

 

 

 

65

7

 

 

 

 

 

 

 

25

5

 

 

 

30

8

 

 

 

 

 

 

 

10

15

 

 

 

25

9

 

 

 

 

 

 

 

 

20

20

20

20

80

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

15

Итого

5

20

45

55

40

25

20

45

40

20

20

35

370

Нарастающим итогом

5

25

70

125

165

190

210

255

295

315

335

370

 

После трех месяцев работы по проекту были получены базовые показатели, пред­ставленные в табл. 2. Базовый план и календарный график реализации проекта показаны на рис. 3 и 4.

Таблица 2

Базовые показатели проекта DD после трех месяцев работы

№ п/п

Работа

Плановые объемы (PV)

Освоенные объемы (EV)

Фактические затраты (АС)

1

Подготовка контрактных документов

5

5

5

2

Проведение диагностики предприятия

40

30

30

3

Анализ проблем и узких мест

15

5

15

4

Подготовка результатов диагностики

10

5

10

5

Презентация отчета о диагностике

-

-

-

6

Разработка предложений по реинжинирингу

-

-

-

7

Согласование предложений

-

-

-

8

Разработка плана реинжиниринга

-

-

-

9

Реализация плана реинжиниринга

-

-

-

10

Подведение итогов

-

-

-

 

Итого

70

45

60

Рис. 3. Базовый план реализации проекта DD после трех месяцев работы

Время (продолжительность работ)

 

             Плановые объемы (PV)

— ■ — ■ Освоенные объемы (EV)         Фактические затраты (АС)

Рис. 4. Календарный график реализации проекта DD после трех месяцев работы

Продолжительность

№ п/п

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

1

ЕИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

2

 

ш

2

10

 

 

 

 

 

 

 

 

50

3

 

 

I

15

 

 

 

 

 

 

 

 

30

4

 

 

 

20

10

 

 

 

 

 

 

 

40

5

 

 

 

5

20

5

 

 

 

 

 

 

30

6

 

 

 

3

10

20

20

10

 

 

 

 

65

7

 

 

 

 

 

 

 

25

5

 

 

 

30

8

 

 

 

 

 

 

 

10

15

 

 

 

25

9

 

 

 

 

 

 

 

 

20

20

20

20

80

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

15

Итого

5

20

45

55

40

25

20

45

40

20

20

35

370

Нарастающим итогом

5

25

70

125

165

190

210

255

295

315

335

370

 

1-"! — выполненные объемы работ

— работы запланированные, но не выполненные в установленные сроки

Найдем аналитические показатели проекта DD по состоянию на третий месяц работы (табл. 3).

 

 

1 Индекс выполнения

бюджета (CPI = EV/AC)

 

 

о-

5

8'0 j

Индекс выполнения расписания , (SPI = EV/PV)

 

 

о"

о

о

Отклонение по затратам, % (CV% = CV/ EV)

 

 

о о

1

-100

о

1

: Отклонение по затратам (CV = EV - AC)

 

 

1

 

1

Отклонение no расписанию, %

(SV% = SV/ PV)

о

о

1

о к 1

о

о

1

Отклонение no расписа-

(SV = EV - PV)

о

о

т

 

1

ческие затраты (AC)

 

о

 

о

о

Освоенные объемы (EV)

 

о

 

 

 

Плановые объемы (PV)

 

о

 

 

к

Работа

Подготовка

контрактных

документов

Проведение диагностики предприятия

Анализ проблем и узких мест

Подготовка результатов диагностики

X

 

-

-

 

-

 

Далее найдем прогнозные показатели проекта DD (табл. 4). Таблица 4

Прогнозные показатели проекта DD после трех месяцев роботы

Прогнозный показатель

Аббревиатура

Значение

Прогнозная стоимость проекта

ЕАС

493,3

Отклонение при завершении

VAC

-123,3

Отклонение при завершении, %

VAC/o

-30

Прогнозная продолжительность проекта

ЕАС,

18,7

Как видно из таблицы, тенденции в выполнении проекта по состоянию на третий месяц работы сложились достаточно неблагоприятные. Если эти тенденции сохра­нятся, то проект будет завершен с опозданием на 6,7 месяца и превышением бюджета на 123,3 единицы.

В связи с этим руководство проекта приняло неотложные меры.

После разработки и принятия корректирующих мероприятий и выполнения работ по проекту по состоянию на шестой месяц были получены базовые показатели, представленные в табл. 5. Базовый план и календарный график реализации про­екта показаны на рис. 5 и 6.

Рис. 5. Базовый план реализации проекта DD после шести месяцев работы

Время (продолжительность работ)

 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

—-—— Плановые объемы (PV) — • — • Освоенные объемы (Е V)           Фактические затраты (АС)

Рис. 6. Календарный график реализации проекта DD после шести месяцев работы

Продолжительность

N° п/п

1

2

3

4

5

6

1 7

8

9

10

11

12

Итого

^ ййсД

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

5

2

 

ет

ist

 

 

 

 

 

 

 

50

3

 

 

Я

И

 

 

 

 

 

 

 

30

4

 

 

и

щШ

Р

 

 

 

 

 

 

 

40

5

 

 

 

в

El

 

 

 

 

 

 

 

30

6

 

 

 

щ

m

(BE

20

10

 

 

 

 

65

7

 

 

 

 

 

 

25

5

 

 

 

30

8

 

 

 

 

 

 

10

15

 

 

 

25

9

 

 

 

 

 

1

 

20

20

20

20

80

10

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

15

15

Итого

5

20

45

55

40

25

1 20

45

40

20

20

35

370

Нарастающим итогом

5

25

70

125

165

190

|210

255

295

315

335

370

 

Щ — выполненные объемы работ

— работы запланированные, но не выполненные в установленные сроки

Базовые показатели на эту дату представлены в табл. 5. Таблица 5

Базовые показатели проекта DD после шести месяцев работы

№ п/п

Работа

Плановые объемы (PV)

Освоенные объемы (EV)

Фактические затраты (АС)

1

Подготовка контрактных документов

5

5

5

2

Проведение диагностики предприятия

50

50

45

3

Анализ проблем и узких мест

30

30

45

4

Подготовка результатов диагностики

40

40

50

5

Презентация отчета о диагностике

30

20

30

6

Разработка предложений по реинжинирингу

35

30

30

7

Согласование предложений

-

-

-

8

Разработка плана реинжиниринга

-

-

-

9

Реализация плана реинжиниринга

-

-

-

10

Подведение итогов

-

-

-

 

Итого

190

175

205

Найдем аналитические показатели проекта DD по состоянию на шестой месяц работы (табл. 6).

 

 

Индекс выполнения

бюджета (CPI = EV/AC)

о

 

к о

о

к

о

8

! Индекс ! выполнения 1 расписания (SPI ® EV/PV)

о

 

 

о

К;

8

8

Отклонение по затратам, %

(CV% - CV/ EV)

 

 

о

1

т

1

о

о

Отклонение по затратам (CV = EV - АС)

о

 

"7

о

7

 

 

Отклонение по расписанию, % (SV% = SV/ PV)

 

о

о

о

о

т

т

; Отклонение по расписа-

(SV = EV - PV)

о

о

 

о

о

7

 

т

ческие затраты (АС)

 

■5

'

 

о

о

°

Освоенные объемы (EV)

 

о

о

о

о

о

к

Плановые объемы (PV)

 

о

о

о

о

 

о

Работа

Подготовка

контрактных

документов

Проведение диагностики предприятия

Анализ проблем и узких мест

Подготовка результатов диагностики

Презентация отчета

о диагностике

Разработка предложений по реинжинирингу

X

 

-

CS

«

 

 

ч,

 

Таким образом, показатели проекта несколько улучшились по сравнению с треть­им месяцем работы.

Теперь рассчитаем прогнозные показатели проекта DD (табл. 7). Таблица 7

Прогнозные показатели проекта DD после шести месяцев работы

Прогнозный показатель

Аббревиатура

Шестой месяц

Прогнозная стоимость проекта

ЕАС

433,4

Отклонение при завершении

VAC

-63,4

Отклонение при завершении, %

VAC%

-20,0

Прогнозная продолжительность проекта

ЕАС,

13,0

Действительно, тенденции в реализации проекта существенно улучшились. Теперь прогнозное превышение бюджета составляет только 20% (по сравнению с 30% после трех месяцев), а прогнозная продолжительность составляет 13 месяцев, что только на один месяц превышает плановую. Улучшение выполнения расписа­ния,достаточно ощутимо, поэтому корректирующие мероприятия на будущий квар­тал должны быть связаны в первую очередь с оптимизацией исполнения бюджета. Рассмотрим проект по состоянию на девятый месяц работы. Базовые показатели проекта представлены в табл. 8. Базовый план и календарный график реализации проекта показаны на рис. 7 и 8.

Таблица 8

Базовые показатели проекта DD после девяти месяцев роботы

Не п/п

Работа

Плановые Освоенные объемы (PV) объемы (EV)

Фактические затраты (АС)

1

Подготовка контрактных документов

5

5

5

2

Проведение диагностики предприятия

50

50

45

3

Анализ проблем и узких мест

30

30

45

4

Подготовка результатов диагностики

40

40

50

5

Презентация отчета о диагностике

30

30

30

6

Разработка предложений по реинжинирингу

65

65

70

7

Согласование предложений

30

30

30

8

Разработка плана реинжиниринга

25

' 15

15

9

Реализация плана реинжиниринга

20

10

10

10

Подведение итогов

-

, -

-

 

Итого

295

275

300

Рис. 7. разовый план реализации проекта DD после девяти месяцев работы

Время (продолжительность работ)

 

             Плановые объемы (PV)

— - — ■ Освоенные объемы (EV)          Фактические затраты (АС)

Рис. 8. Календарный график реализации проекта DD после девяти месяцев работы

Продолжительность

№ п/п

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

2

 

 

[|>lil

вД

 

 

 

 

 

 

 

 

50

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

4

 

 

ДЛ

вя

щ

 

 

 

 

 

 

 

40

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

6

 

 

 

 

шэ

ЦТ1

вфм

jHI'ii

 

 

 

 

65

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

8

 

 

 

 

 

 

 

Kill

 

 

 

 

25

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

20

20

80

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

15

Итого

5

20

45

55

40

25

20

45

40

20

20

35

370

Нарастающим итогом

5

25

70

125

165

190

210

255

295

315

335

370

 

Л — выполненные объемы работ

Ш- работы запланированные, но не выполненные в установленные сроки

Г          Г          /I

Рассчитаем аналитические показатели проекта по состоянию на девятый месяц работы (табл. 9).

 

 

Индекс выполнения бюджета (CPI = EV/AC)

 

 

к

о

 

о"

о

о

о

 

Индекс выполнения расписания (SPI - EV/PV)

о

о

 

 

 

о"

о"

8

Отклонение по затратам, %

(CV% - CV/ EV)

 

о

о

1

 

о

о

7

 

о

 

о

Отклонение по затратам (CV - EV - АС)

о

 

1

7

о

 

 

о

о

1*

Отклонение по ! расписанию, %

(SV% = SV/ PV)

о

 

 

 

 

о

о

 

о

-0,1

Отклонение по расписа-

(SV = EV - PV)

о

о

о

о

 

о

о

о

7

о

о

1

ческие затраты

(АС)

 

 

■5

о

 

о к

о

 

о

°

Освоенные объемы (EV)

 

 

о

 

о

 

о

 

о

к

Плановые объемы (PV)

 

о

 

о

о

 

о

 

о

a

Работа

Подготовка

контрактных

документов

Проведение диагностики предприятия

Анализ проблем и узких мест

Подготовка результатов диагностики

Презентация отчета

о диагностике

Разработка предложений по реинжинирингу

Согласование предложений

Разработка плана реинжиниринга

Реализация плана реинжиниринга

g s

 

-

-

 

-

-

-

к

со

-

 

Прогнозные показатели проекта DD представлены в табл. 10. Таблица 10

Прогнозные показатели проекта DD после девяти месяцев работы

Прогнозный показатель

Аббревиатура

Девятый месяц

Прогнозная стоимость проекта

ЕАС

403,6

Отклонение при завершении

VAC

-33,6

Отклонение при завершении, %

VAC%

-10,0

Прогнозная продолжительность проекта

ЕАС,

12,9

Тенденции в исполнении расписания и бюджета сохранились и в третьем квартале реализации проекта. Теперь прогнозная продолжительность превышает плановую только на 0,9 года, а прогнозный бюджет превышает плановый — на 10%.

Далее рассмотрим проект по состоянию на 12 месяцев работы. Базовые показа­тели проекта представлены в табл. 11. Базовый план реализации и календарный график реализации проекта показаны на рис. 9 и 10.

Таблица 11

                                                11                                I

Базовые показатели проекта DD после 12 месяцев работы

N6 п/п

Работа

Плановые объемы (PV)

Освоенные объемы (EV)

Фактические затраты (АС)

1

Подготовка контрактных документов

5

5

5

2

Проведение диагностики предприятия

50

50

45

3

Анализ проблем и узких мест

30

30

45

4

Подготовка результатов диагностики

40

40

50

5

Презентация отчета о диагностике

30

30

30

6

Разработка предложений по реинжинирингу

65

65

70

7

Согласование предложений

30

за

30

8

Разработка плана реинжиниринга

25

25

20

9

Реализация плана реинжиниринга

80

80

50

10

Подведение итогов

15

15

10

 

Итого

370

370

355

Рис. 9. Базовый план реализации проекта DD после 12 месяцев работы

Время (продолжительность работ)

 

             Плановые объемы (PV)

— - — • Освоенные объемы (EV)           Фактические затраты (АС)

Рис. 10. Календарный график реализации проекта DD после 12 месяцев работы

Продолжительность

№ п/п

1 1

2

Jj

4

5

6

7

8

9

10

Jjj

12

Итого

1

ШИН 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

2

Гш

 

и

 

 

 

 

 

 

 

 

50

3

 

 

 

и

 

 

 

 

 

 

 

 

30

4

 

 

 

20

10

шя

 

 

 

 

 

40

5

 

 

 

5

20

5

 

 

 

 

 

30

6

 

 

 

3

10

20

20

10

 

 

 

 

65

7

 

 

 

 

 

 

 

25

5

 

 

 

30

8

 

 

 

 

 

 

 

10

15

 

 

 

25

9

 

 

 

 

 

 

 

 

20

20

рЯ

20

80

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

15

Итого

5

20

~45~

55

~40~

25

~20~

45

40

20

~20~

35 1

370

Нарастающим итогом

5

25

70

125

165

190

210

255

2951

315

335'

13701 |

Л — выполненные объемы работ

Рассчитаем аналитические показатели проекта DD по состоянию на 12 месяцев (табл. 12).

о >0 о а

а

®

s

R

и

О

5

«ч

Q)

5

о с

о о

6

ф

о а с

S

4

0> I-

о

о х о с

а>

5

х

и

«

г $

X

с о

X

Индекс выполнения бюджета (CPI = EV/AQ

 

 

к о"

°

о_

о

 

 

 

 

O't

Индекс ! выполнения расписания I (SPI = EV/PV)

о_

о

о

о_

о

 

0'1

о

0'1

о

о

Отклонение по затратам, % (CV% = CV/ EV)

о

о

о

1

 

о

т

о

о

о

о

о

Отклонение ' по затратам (CV = EV - АС)

о

 

т

о

т

о

 

о

 

о

 

 

Отклонение по 1 расписанию, % (SV% = SV/ PV)

L..

о

о

о "

о

о

о

о

о

о

о

о

1 Отклонение 1 по рослиса-

I (SV ~ EV - Р V)

о

о

о

о

о

о

о

о

о

о

о

1 ческие затраты | (АС)

 

'

^

 

о

о к

о

о

о

о

 

Освоенные объемы (EV)

 

о

о

о -ч

о

 

о

о

 

о

к "

Плановые 1 объемы (PV)

!            ,

 

о

о

о -ч

о

 

о

04

о

 

о к

Работа

Подготовка

контрактных

документов

Проведение диагностики предприятия

Анализ проблем и узких мест

Подготовка результатов диагностики

Презентация отчета

о диагностике

Разработка предложений по реинжинирингу

Согласование предложений

1 Разработка плана реинжиниринга

Реализация плана реинжиниринга

Подведение

X

^ и/и »N

-

с

 

-

 

-

к

 

с

о

 

Прогнозные показатели проекта DD, которые по состоянию на 12-й месяц стано­вятся фактическими, представлены в табл. 13.

Таблица 13

Прогнозные показатели проекта DD после 12 месяцев работы

Прогнозный показатель

Аббревиатура

12-й месяц

Прогнозная стоимость проекта

ЕАС

335,0

Отклонение при завершении

VAC

15,0

Отклонение при завершении, %

VAC%

0

Прогнозная продолжительность проекта

ЕАС,

12,0

Таким образом, проект DD выполнен в срок и даже с небольшой экономией бюд­жета — 15 единиц, что составляет около 4%.

Проследить ход реализации проекта можно с помощью графиков изменения ос­новных показателей, таких как отклонение по расписанию (SV), отклонение по затратам (CV), индекс выполнения расписания (SP/), индекс выполнения бюд­жета (CPI), прогнозная продолжительность проекта (EACf), прогнозная стоимость проекта (ЕАС). Эти графики полезно использовать и в ходе текущего контроля проекта, при этом данные показатели на графиках необходимо сравнивать с нормативными и плановыми значениями. Графики изменения показателей про­екта представлены на рис. 11—18.

Рис. 11. Динамика отклонения по расписанию

ю

-5

-10

-.15

-20

-25

-30

            5У(фак

SV (норм)

 

6          9

Время, месяцы

12

Рис. 12. Динамика отклонения по расписанию в процентах

 

Рис. 13. Динамика отклонения по затратам

 

Время, месяцы

Рис. 14. Динамика отклонения по затратам в процентах

 

Время, месяцы

Рис. 15. Динамика индекса исполнения расписания

1,2 1,1 1

0,9 0,8 0,7

0,6

0,5

            5Р/ (факт)

SPI (норм)

12

Время, месяцы

Рис. 16. Динамика индекса исполнения бюджета

1,2

v§ Ы

2 0,9

й 0,8

X 0,7

            СР/ (факт)

• СР/ (норм)

6          9

Время, месяцы

12

Рис. 17. Динамика прогнозной стоимости проекта

490

470

450

430

410

390

370

о а. С

350

 

12

Время, месяцы

Рис. 18. Динамика прогнозной продолжительности проекта

 

Время, месяцы

Данные графиков показаны в табл. 14.

Из графиков видно, как проект, который на начальных стадиях реализации отста­вал от графика и выходил за рамки бюджета, постепенно улучшал показатели и был завершен в срок и с экономией бюджета.

 

Авторы: 1379 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги: 1908 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я