• 5

21.3. Обеспечение страховой защиты рисков предприятий (фирм)

Страхование в рыночной экономике является механизмом за-

щиты бизнеса от различных непредвиденных ситуаций, нанося-

щих ущерб имущественным интересам предпринимателей. Стра-

хование представляет собой отношения по защите имущественных

интересов физических и юридических лиц при наступлении опреде-

ленных событий за счет денежных средств, формируемых из уплачи-

ваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит

во временной и пространственной раскладке ущерба на всех уча-

стников страхования в рамках созданной ими перераспределитель-

ной системы.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебой-

ности и сбалансированности общественного производства прояв-

ляется в конечных результатах его проведения:

•повышении защищенности субъектов хозяйствования от не-

благоприятных событий;

•полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь до-

ходов;

•участии временно свободных средств страхового фонда в ин-

вестиционной деятельности;

≫ пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и иных

хозяйственных операций бюджета страны и регионов.

Роль страхования проявляется прежде всего на микроэкономи-

ческом уровне. Однако при масштабных техногенных или природ-

ных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих

производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация

ущерба через систему страхования приобретает макроэкономичес-

кие последствия. Огромные инвестиционные ресурсы страховых

компаний ведущих государств мира также могут рассматриваться

как фактор, определяющий макроэкономические пропорции эко-

номического развития.

Одним из субъектов страховых правоотношений является стра-

ховщик —юридическое лицо, созданное для осуществления стра-

ховой деятельности и получившее в установленном порядке госу-

дарственную лицензию. Специфика объектов страхования и видов

страховых рисков отражаются в выделении отраслей и видов стра-

хования. Российское законодательство выделяет три отрасли стра-

хования —личное, имущественное и страхование ответственности.

Страхование производственных рисков

Существующие в настоящее время ветви страхования, будь то

личное, имущественное или страхование ответственности, имеют

в той или иной мере отношение к страхованию производственных

рисков, если рассматривать его в широком плане —как страхова-

ние рисков, связанных с деятельностью предприятия.

В зарубежной практике страхования к широко распространенно-

му понятию ≪промышленные риски≫ относят неблагоприятные собы-

тия, которым может быть подвержено промышленное предприятие

(его основные и оборотные средства) и в результате которых может

быть причинен прямой, а также косвенный ущерб. Сложность клас-

сификации промышленных рисков обусловливается разнообразием

отраслей промышленности, а внутри них —страхуемых объектов,

что делает практически невозможным унифицированный подход к

той или иной группе рисков. Таким образом, понятие ≪промышлен-

ные риски≫ является основой для проведения различных видов стра-

хования, таких как, например: страхование имущества от огня и

других стихийных бедствий, а также аварий, вызванных деятельнос-

тью человека; страхование от потери прибыли в результате простоя

производства или коммерческой деятельности; страхование ответ-

ственности предпринимателей за вред, причиненный окружающей

среде и третьим лицам; страхование ответственности товаропроиз-

водителей за качество продукции; страхование от несчастных случа-

ев на производстве и пр.

В мировой практике существует достаточно большое число видов

страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные

интересы предпринимателей. Они подразделяются, как правило, по

объектам страхования и страховым рискам. С учетом выделения трех

стадий кругооборота средств в процессе товарного производства — денежной, производственной и товарной —все виды страхования,

связанные со страховой защитой предпринимателей, можно объе-

динить в соответствующие этим стадиям группы.

Первая, денежная стадия связана с вложением капитала и

приобретением необходимых средств производства. Страховое обес-

печение вложенного капитала осуществляется с помощью страхо-

вания инвестиций и финансовых гарантий. На производствен-

ной стадии создается новая стоимость путем переноса стоимости

основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материа-

лов, топлива и полуфабрикатов на готовый продукт. Страховая за-

щита на второй стадии кругооборота может быть создана различ-

ными видами страхования имущества, обеспечивающими компен-

сацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, неправомерных

действий третьих лиц и т. д., и страхования гражданской ответ-

ственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с не-

обходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью пред-

приятия третьим лицам. Кроме того, здесь производится страхова-

ние на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с

пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями,

которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с

прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами

по возобновлению производства и др. На товарной стадии кру-

гооборота средств осуществляется реализация готовой продукции и

ее оплата. Здесь проводится страхование риска неплатежа, экспорт-

ных кредитов и т. п.

Предпринимательская деятельность является непрерывным про-

цессом оборота капитала. Нарушение непрерывности может быть

вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфе-

ре экономических отношений. Уничтожение или повреждение иму-

щества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи

и т. д. приводит не только к прямым убыткам предпринимателя, но

и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства. Как

свидетельствует практика, косвенные убытки вследствие останов-

ки или сокращения объема производства часто оказываются значи-

тельно больше прямых, связанных с гибелью или повреждением

имущества. Косвенные потери предпринимателей покрываются по

договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем

уменьшение предпринимательского дохода может быть результа-

том невыполнения обязательств третьими лицами. Проводя страхо-

вание от этой группы рисков, страховщик гарантирует выполнение

таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответ-

ственности. Только в данном случае страхователем является не при-

чинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неис-

полнения обязательств контрагента. Таким образом, комплексная

страховая защита рисков деятельности производственного предпри-

ятия достигается в результате сочетания разнообразных видов иму-

щественного страхования и страхования ответственности.

Как показывает опыт, при любом самом осторожном управле-

нии и надлежащей профилактической работе по предупреждению

опасностей, аварии на предприятиях все же случаются. Поскольку

практически ни одно предприятие не может самостоятельно пол-

ностью обеспечить себя необходимыми средствами на случай круп-

ных убытков, в большинстве случаев делается экономически обо-

снованный выбор в пользу приобретения страховой защиты ≪на

стороне≫, у специализированных страховых организаций.

Обязательное страхование

Большая часть договоров страхования на страховом рынке зак-

лючается на основе свободного волеизъявления сторон: страхователь

не обязан заключать договор страхования, так же как страховщик

вправе отказаться от принятия на себя рисков страхователя. Однако

в отдельных случаях, когда компенсация ущерба и участие в этом

страховой организации представляют общественный интерес и не-

обходимость, степень свободы сторон договора страхования суще-

ственно ограничивается. При этом вместо права на заключение дого-

вора у страхователя появляется обязанность заключить договор страхо-

вания, а у страховщика —принять риск на страхование. Появление

такого рода обязанностей возможно только в случаях, преду-

смотренных специальными федеральными законами, устанавливаю-

щими порядок и условия проведения обязательного страхования.

Международное право и право зарубежных стран связывают обя-

зательное страхование, прежде всего, с необходимостью защиты

интересов третьих лиц в случае причинения им ущерба. Исключе-

ние составляют лишь требования, предъявляемые к международ-

ным перевозкам грузов и обязывающие застраховать интересы, свя-

занные с перевозимым грузом. Эти обязанности грузоотправителя

(или грузополучателя —в зависимости от условий договора купли-

продажи или поставки) и перевозчика предусмотрены и в Россий-

ском кодексе торгового мореплавания в отношении грузов, пере-

возимых морскими судами. В такой же мере участие России в меж-

дународных соглашениях обязывает российских авиационных и

автомобильных перевозчиков заключать договоры страхования от-

ветственности при совершении международных перевозок.

Наиболее распространенными являются виды обязательного

страхования, связанные с источниками повышенной опасности.

Самым массовым среди видов обязательного страхования, свя-

занных с источником повышенной опасности, является страхо-

вание гражданской ответственности автовладельцев. Многие виды

производственной деятельности связаны со значительными рис-

ками, угрозой безопасности и здоровью граждан, возможностью

нанесения ущерба третьим лицам. Это обстоятельство явилось су-

щественным аргументом в пользу введения в России обязательно-

го страхования ответственности за причинение вреда при эксплуа-

тации опасных производственных объектов, условия проведения

которого определены Федеральным законом ≪О промышленной

безопасности опасных производственных объектов≫ (1997).

Роль страхования не исчерпывается компенсацией финансовых

потерь. Особенно это касается промышленного страхования. Про-

водя оценку риска, страховщик определяет соблюдение норм безо-

пасности при монтаже и эксплуатации производственного комп-

лекса, их соответствие международным стандартам. Без этого он не

в состоянии будет обеспечить реальную защиту путем перестрахо-

вания. При страховании промышленных объектов затраты на ме-

роприятия по предупреждению аварий финансирует, как правило,

страховая компания. При этом постоянно совершенствуются систе-

мы контроля и обеспечения технологической безопасности и рис-

козащищенности предприятия.

Вследствие имущественной заинтересованности в отсутствии ка-

тастроф на предприятии страховые компании часто играют орга-

низующую роль в стандартизации и совершенствовании систем оцен-

ки риска и предупреждения аварий, а в конечном счете —в сниже-

нии производственных рисков предприятий. Страховые компании,

занимающиеся промышленным страхованием, становятся основ-

ным проводником технологий управления риском для промышлен-

ности. Промышленное страхование в России развивается медлен-

но, возможности заключения предприятиями договоров страхова-

ния промышленных рисков ограничены. Поэтому промышленные

предприятия (фирмы) должны активнее выступать в качестве субъек-

тов страховых отношений, причем не только как потребители стра-

ховых услуг, предлагаемых коммерческими страховыми компания-

ми, но и как организаторы и участники взаимного страхования.

Коммерческие и некоммерческие страховые компании (общества)

Страхование в условиях рыночной экономики является особым

видом предпринимательской деятельности, что объясняет как от-

каз страховщиков принимать на свою ответственность те или иные

риски, так и назначение ими чрезмерно высокой (с точки зрения

клиентов) платы за страхование этих рисков. Коммерческие стра-

ховщики должны обеспечивать акционерам, собственникам необ-

ходимый уровень доходности, чтобы не допустить массовой прода-

жи ими своих акций (долей) и утечки капитала. Таким образом,

страхование как бизнес, по сути, не может, во-первых, удовлетво-

рить все страховые потребности клиентов, а, во-вторых, всегда

обеспечить страховое покрытие на устраивающих клиента условиях.

Поэтому многие риски могут стать предметом некоммерческого стра-

хования на принципах взаимности.

Организационной формой реализации взаимного страхования в

мировой практике являются общества {компании) взаимного стра-

хования. С правовой точки зрения общества взаимного страхования

представляют собой объединения физических и/или юридических

лиц, созданные для страховой защиты имущественных интересов,

где каждый страхователь является членом страхового общества. Об-

щества взаимного страхования —это некоммерческие организа-

ции, основным принципом деятельности которых является расклад-

ка ущерба между участниками на принципе возвратности страхо-

вого фонда, с минимальными расходами на ведение дела. Целью

общества взаимного страхования является не получение прибыли,

а исключительно страхование своих членов.

Общества взаимного страхования привлекают клиентов (участ-

ников), прежде всего, возможностью максимально снизить расхо-

ды на ведение дела, поскольку они не оплачивают услуги посред-

ников, не финансируют предупредительные мероприятия. Будучи

некоммерческими организациями, они не являются плательщика-

ми налога на прибыль. Таким образом, главное преимущество об-

ществ взаимного страхования над коммерческими страховыми орга-

низациями состоит в минимизации расходов при проведении стра-

ховой деятельности.

Общества взаимного страхования создаются на базе профессио-

нального, коммерческого или территориального единства участни-

ков и могут быть адаптированы к нуждам и специфическим по-

требностям различных групп населения, предпринимателей, пред-

приятий и организаций. Однородность состава участников таких

обществ —важнейшая особенность взаимного страхования. Не мо-

жет быть взаимного обмена убытками, например между владельца-

ми авиакомпании и кондитерской фабрики, так как сильно разли-

чается характер их деятельности и сложно определить критерии со-

здания адекватного страхового фонда.

Взаимное страхование, не противопоставляя интересы страхо-

вателя и страховщика, способствует концентрации внимания ру-

ководителей промышленных предприятий (фирм) прежде всего на

организации борьбы с самими опасностями в сфере промышлен-

ного производства (предупреждении опасностей), а не только на

организации борьбы с экономическими последствиями этих опас-

ностей через механизм страхования.

Приоритетными для российских обществ взаимного страхова-

ния в переходный период могут стать такие виды страхования, как:

•традиционное огневое (противопожарное) страхование иму-

щества;

•страхование имущества от специфических ≪отраслевых≫ рисков

(взрыва паровых котлов, машин и аппаратов, аварий систем водо-

снабжения, страхование имущества в холодильных камерах и т. п.);

•страхование промышленных машин и оборудования от поло-

мок;• страхование работников от несчастных случаев на производ-

стве.

Для полноценного осуществления страхования имущественных

и технических рисков современным российским коммерческим

страховщикам недостает так называемого технического подхода

ввиду неразвитости инфраструктуры страхового рынка, отсутствия

профессиональных экспертов —оценщиков потенциального и ре-

ализованного риска (сюрвейеров и аджастеров). Для выявления ка-

чества управления и обученности персонала, грозящих опаснос-

тей техногенных аварий и их масштаба требуются опытные специ-

алисты-инженеры, которые владеют не только специальными

знаниями по определенной отрасли промышленности, но и также

основами знаний инженеров по технике безопасности. Такими спе-

циалистами располагают в настоящее время не столько страхов-

щики, сколько предприятия-страхователи. Это обстоятельство

может при определенных организационных условиях обеспечить

более точное определение как размера подлежащих внесению чле-

нами обществ взаимного страхования взносов, так и суммы ком-

пенсируемых убытков.

Авторы: 1379 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги: 1908 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я