14.2. Кредитные операции – основа кредитной политики банков

Кредитная политика банка – краеугольный камень банковского бизнеса. Качество кредитной

политики и уровень ее проведения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и

стабильное функционирование. Грамотно построенная кредитная политика является базой

ｫдолголетияｻ работы банка.

Кредитная политика – основная составляющая часть банковской политики, которая включает в себя

также депозитную политику, кадровую политику, техническую и пр.

Кредитная политика сочетает в себе анализ и размещение привлеченных ресурсов по различным

направлениям: группам заемщиков, срокам размещения, процентной политике, формированию

резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных

бумаг, инвестированию средств в перспективные проекты, в том числе государственные коммерческие

проекты, участию в капитале других кредитных учреждений или предприятий-партнеров и т. д.

Основными в реализации кредитной политики банка являются учет и минимизация различных видов

рисков, таких как:

• кредитный, или риск невозврата средств банку;

• рыночный, связанный с изменением цен;

• процентный, обусловленный неблагоприятным изменением процентных ставок;

• операционный, вызванный нарушениями процесса внутреннего контроля и управления банком;

• правовой, связанный с судебными разбирательствами и претензиями в адрес банка;

• риск потери ликвидности, обусловленный возможным невыполнением банком своих обязательств;

• риск потери репутации банка;

• инфляционный риск;

• риск наличия альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов и т. д.

Цель кредитной политики банка – обеспечение ликвидности, формирование качественного

кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли.

Реализуя собственно цель создания банка – получение прибыли, кредитная политика направлена на

получение положительного сальдо между доходом от размещения активов и возникающей

задолженностью по привлекаемым ресурсам банка. Фундаментальное банковское правило гласит о

равенстве сумм и сроков привлекаемых и размещаемых ресурсов, что обусловливает ликвидность

баланса банка. Поддержание текущей и долгосрочной ликвидности – залог финансовой устойчивости

банка. Прямая ответственность по этой работе возлагается непосредственно на руководителей.

Кредитная политика строится с учетом экономической ситуации в стране, финансовой политики

государства, денежно-кредитной политики Центрального банка, конкретно политики в области

создания резервов по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам, отраслевой

принадлежности ｫосновныхｻ клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр.

Кредитная политика банков всегда имеет индивидуальный характер: цели, задачи, приоритеты

кредитной политики определяются непосредственно руководителями банка и зависят от различных

факторов. Тем не менее общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения

на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных возможностей перспектив развития.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде всего правильно сформированный

кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям,

видам обеспечения и срокам, причем, по срокам детализируются: кредиты, по которым срок оплаты не

наступил; кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время; кредиты просроченные; кредиты,

подлежащие списанию как безнадежные долги; кредиты пролонгированные и т. д.

Управление кредитным портфелем банка позволяет кредитной организации регулировать потоки

своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депозитам,

составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

Кредитные операции являются механизмом реализации кредитной политики банка. Они

представляют собой операции, связанные с выдачей кредитов, составлением договоров, проведением

анализа кредитоспособности заемщиков, регулированием взаимоотношений с должниками и т. п.

За проведение кредитных операций в банках отвечают создаваемые в них кредитные отделы,

комитеты, департаменты или, если операции связаны с привлечением межбанковских кредитов, –

казначейства.

Порядок совершения кредитных операций банками рассмотрим более подробно. Во-первых, на

основе разработанной банковской политики, включающей в себя кредитную политику, кредитные

службы банка определяют порядок ее реализации в зависимости от различных экономических условий.

Далее, на основе нормативных документов, рекомендаций и инструкций Центрального банка

Российской Федерации, а также собственной стратегии в области проведения кредитных операций,

разрабатывают общие методики по долго- и краткосрочному кредитованию, по финансированию

потребностей клиентов.

Большое внимание кредитные службы уделяют изучению кредитных рисков, разработке системы

управления рисками, а также механизма страхования кредитных операций. Применяемые методики

расчета рисков позволяют определить их величину, а правильно избранный метод – оценить

прогнозируемые потери. Кредитный риск банка никогда не может сводиться к нулю, поэтому банк

обязан его планировать, но исходит он при этом из соотношения прибыльности и ликвидности

ресурсов.

В банковской практике сложились два основных метода расчета рисков: экспертный и аналитический

(в экономической литературе встречаются метод экспресс-анализа и развернутый метод). Первый метод

в обоих вариантах сводится к изучению оценок, сделанных экспертами банка и включающих

составление рейтингов кредитоспособности клиентов, рейтинговую оценку страхового риска,

соблюдение экономических нормативов деятельности кредитных организаций, определение размера

банковского резерва для покрытия кредитных рисков. Аналитический метод строится на выявлении зон

риска и оптимального уровня риска по отдельно взятым операциям и по банкам в целом. Основной

задачей управления рисками является обоснованность принятия решений и расчет степени

допустимости наступления рисков. Через систему управления рисками реализуются цели и задачи

кредитной политики и банковской политики в целом. Корректирование кредитной стратегии банка

осуществляется в зависимости от внешних экономических факторов, таких, как изменение уровня

инфляции, рост числа банковских учреждений и их специализация, процессы укрупнения или

поглощения банков, ситуация на денежном и кредитном рынках, расширение новых видов банковских

услуг, конкуренция между банками, предпринимаемые меры по регулированию деятельности банков со

стороны Центробанка и пр.

Что касается внутренней концепции банка по минимизации кредитных рисков, можно отметить

комплексный подход к выбору клиента, включая оценку его кредитоспособности, и контроль за

выполнением условий кредитного договора, начиная с целевого использования предоставленных

ресурсов, постоянной оценки финансового состояния заемщика, тенденций его изменения, вплоть до

полного погашения кредита и процентов по нему. Особое внимание уделяется главному документу

кредитных взаимоотношений – кредитному договору.

Кредитный договор. Важное значение в осуществлении банком своей кредитной политики имеют

процедуры выдачи кредитов и контроля за ними. Наряду с использованием выработанных лимитов,

категорий риска, границ возможных сроков кредитования и других инструментов кредитной политики,

безусловно, центральное место занимают источники кредитной информации.

Источники кредитной информации многогранны и отражают те или иные приоритеты в сфере

банковского кредита. Их роль на этапе анализа финансового состояния и выдачи кредита сводится к

получению объективных данных о ссудозаемщике, предпочтительной форме, сроках и условиях

кредита, который может быть предоставлен клиенту банка с минимальной долей финансовых рисков.

В результате анализа источников кредитной информации (при положительных выводах)

вырабатывается кредитный договор.

Кредитный договор как основной источник информации о кредите – правовой документ,

определяющий способ, формы, сроки взаимоотношений банка и заемщика, а также количественные

объемы взаимных платежей по предоставленному кредиту.

Кредитный договор отражает выданный кредит в своих основных формах, а именно как денежную

ссуду и платежное обязательство. Из этого вытекает обязательное условие кредитного договора: его

двусторонний характер. Другими словами, он является продуктом взаимного согласия сторон о формах

и условиях данной сделки.

Как документ правового характера кредитный договор имеет обязательные разделы и реквизиты. К

ним относятся:

1. Предмет договора, где оговариваются целевое назначение, суммы кредита, величина процентных

ставок и сроки его погашения.

2. Условия предоставления кредита. Здесь описываются способ выдачи (перечисления) и

обеспечения кредита, а также вид оформления этого обеспечения (залог, заклад, поручительство,

страхование и т. п.). Как правило, обеспечение кредита оформляется приложением к кредитному

договору, так как при избрании того или иного способа обеспечения кредита применяются различные

формы правоустанавливающих документов. Однако эти документы являются составной и

неотъемлемой частью кредитного договора, поскольку отдельное их существование юридически

ничтожно. В этом разделе содержатся также ссылки на сроки и периодичность погашения кредита и

санкции за их нарушение (соглашение о сроках погашения может оформляться и приложением к

кредитному договору).

3. Условия расчетов и платежей. Содержание этого раздела кредитного договора определяется

регламентами, принятыми в данном кредитном учреждении или особыми условиями кредитования. В

частности, здесь приводятся способ расчета процентов, принимаемые к расчетам курсы валют,

направление поступивших в погашение кредита или взысканных сумм и другие факторы.

4. Обязательства и права сторон. В данной части договора оговариваются формы и способы

представления текущей финансовой информации о заемщике, права и способы изменения условий

кредитного договора и процентной ставки, детальная информация о способе обеспечения кредита и

процедура его реализации или выкупа, сроки уведомления сторон об изменении данных, существенных

для исполнения кредитного договора. Здесь также указываются условия возможности досрочного

расторжения договора и ссылки на контрольные мероприятия банка в отношении данного

ссудозаемщика.

5. Раздел «прочие условия» предусматривается в договоре, как правило, для определения сроков

начала и окончания его действия, способов разрешения споров, количества подписываемых

экземпляров договора и других частных существенных дополнений.

6. Адреса и реквизиты сторон должны содержать исчерпывающую информацию о сторонах сделки,

их местонахождении (юридическом и фактическом), банковских реквизитах, способах почтовой и иной

связи, а также информацию о кодах регистрации, необходимых для налоговых органов.

Кредитный договор подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика на

каждой странице и скрепляется оттисками мастичной печати сторон.

Кроме описанной формы кредитных договоров, двусторонние кредитные отношения, такие, как

денежные ссуды и платежные обязательства, могут оформляться и многими другими способами.

При предоставлении контокоррентных кредитов основные условия кредитного договора

описываются в договоре на обслуживание банковского счета клиента.

Кредиты по кредитным карточкам клиентов регламентируются соответствующими разделами в

документах на выдачу и обслуживание кредитных карт.

Документарные аккредитивы и документарные инкассо как форма кредита характеризуются особыми

способами отношений и оформления и носят многосторонний характер. При выставлении аккредитива

учитываются требования различных законодательств, в том числе правила Международной торговой

палаты.

Вексельные кредиты, акцептные кредиты, бартер и т. д. -многообразные формы предоставления

денежных ссуд и последующих платежей за них. Они имеют свои особенности в оформлении, но крут

их использования в практике значительно уже классической практики кредитования.