4.1. Страхование как экономическая категория
Разнообразные риски всегда сопутствовали человеческому существованию, нанося экономический
ущерб, создавая угрозу жизни и здоровью людей. Поэтому в процессе своего развития человечество
всегда стремилось изучить природу рисков, чтобы уменьшить вероятность и сокращение объема потерь.
Страхование является основным методом снижения степени риска иметь неблагоприятный исход при
наступлении определенных событий, на случай которых и осуществляется страхование. При этом
страхование выступает экономическим инструментом только части рисков.
Отличительной особенностью страхуемых рисков является возможность определения их финансовых
последствий, которые перекладываются на страховую организацию и тем самым компенсируют
принесенный ущерб соответствующему юридическому или физическому лицу.
Основная задача страхования состоит именно в защите имущественных интересов как юридических,
так и физических лиц. Объективная необходимость страхования обусловливается существованием
понятия ォрискサ как случайного события, которое может привести к ущербу. Последний может быть не
только имущественным, связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим вследствие
нанесения ущерба людям, например в результате несчастного случая.
Страхование представляет собой экономическую категорию, входящую составной частью в
категорию финансов. Суть страхования заключается в создании целевых денежных фондов,
формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их
использованием на возмещение ущербов. Это значит, что создание целевых фондов, компенсация
материальных потерь хозяйствующим субъектам и гражданам производится посредством денежных
отношений через оборот денежных средств. И эти перераспределительные отношения, возникающие в
процессе формирования и использования по назначению указанных денежных фондов, выражаются
через страхование как финансовую категорию.
В широком смысле страхование связано с экономической необходимостью для общества иметь
резервные фонды в связи с непредвиденными явлениями и случайностями как обязательный элемент
общественного воспроизводства. Эти фонды, которые обычно называют страховыми, могут быть
созданы или путем самострахования (т. е. децентрализованное накопление каждым субъектом
хозяйствования необходимых материальных и финансовых резервов), или за счет резервирования в
централизованном порядке (что характерно для социалистической экономики), или посредством
внесения взносов юридических и физических лиц в страховую организацию (т. е. собственно страховая
форма). Обычная форма страхования в условиях перехода к рыночной экономике получает все большее
развитие.
В соответствии с Федеральным законом от 20 ноября 1999 г. № 4015-1 «Об организации страхового
дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите имущественных
интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев)
за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Сущность и роль страхования наиболее полно находят свое выражение в его функциях – рисковой,
предупредительной и контрольной.
Р и с к о в а я ф у н к ц и я , призванная возмещать риск, обеспечивает перераспределение денежной
формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий.
П р е д у п р е д и т е л ь н а я ф у н к ц и я страхования предполагает своевременное заключение
договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечить финансирование
мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.
С б е р е г а т е л ь н а я ф у н к ц и я призвана обеспечивать с помощью страхования накопление
определенных договором страхования страховых сумм.
К о н т р о л ь н а я ф у н к ц и я страхования позволяет обеспечить целевое формирование и
использование средств страхового фонда. Эта функция страхования аналогична контрольной функции,
присущей всей категории финансов. Что касается распределительной функции, то применительно к
страхованию она проявляется через рисковую, предупредительную и сберегательную функции.