4.1. Страхование как экономическая категория

Разнообразные риски всегда сопутствовали человеческому существованию, нанося экономический

ущерб, создавая угрозу жизни и здоровью людей. Поэтому в процессе своего развития человечество

всегда стремилось изучить природу рисков, чтобы уменьшить вероятность и сокращение объема потерь.

Страхование является основным методом снижения степени риска иметь неблагоприятный исход при

наступлении определенных событий, на случай которых и осуществляется страхование. При этом

страхование выступает экономическим инструментом только части рисков.

Отличительной особенностью страхуемых рисков является возможность определения их финансовых

последствий, которые перекладываются на страховую организацию и тем самым компенсируют

принесенный ущерб соответствующему юридическому или физическому лицу.

Основная задача страхования состоит именно в защите имущественных интересов как юридических,

так и физических лиц. Объективная необходимость страхования обусловливается существованием

понятия ｫрискｻ как случайного события, которое может привести к ущербу. Последний может быть не

только имущественным, связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим вследствие

нанесения ущерба людям, например в результате несчастного случая.

Страхование представляет собой экономическую категорию, входящую составной частью в

категорию финансов. Суть страхования заключается в создании целевых денежных фондов,

формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их

использованием на возмещение ущербов. Это значит, что создание целевых фондов, компенсация

материальных потерь хозяйствующим субъектам и гражданам производится посредством денежных

отношений через оборот денежных средств. И эти перераспределительные отношения, возникающие в

процессе формирования и использования по назначению указанных денежных фондов, выражаются

через страхование как финансовую категорию.

В широком смысле страхование связано с экономической необходимостью для общества иметь

резервные фонды в связи с непредвиденными явлениями и случайностями как обязательный элемент

общественного воспроизводства. Эти фонды, которые обычно называют страховыми, могут быть

созданы или путем самострахования (т. е. децентрализованное накопление каждым субъектом

хозяйствования необходимых материальных и финансовых резервов), или за счет резервирования в

централизованном порядке (что характерно для социалистической экономики), или посредством

внесения взносов юридических и физических лиц в страховую организацию (т. е. собственно страховая

форма). Обычная форма страхования в условиях перехода к рыночной экономике получает все большее

развитие.

В соответствии с Федеральным законом от 20 ноября 1999 г. № 4015-1 «Об организации страхового

дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите имущественных

интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев)

за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Сущность и роль страхования наиболее полно находят свое выражение в его функциях – рисковой,

предупредительной и контрольной.

Р и с к о в а я ф у н к ц и я , призванная возмещать риск, обеспечивает перераспределение денежной

формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий.

П р е д у п р е д и т е л ь н а я ф у н к ц и я страхования предполагает своевременное заключение

договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечить финансирование

мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.

С б е р е г а т е л ь н а я ф у н к ц и я призвана обеспечивать с помощью страхования накопление

определенных договором страхования страховых сумм.

К о н т р о л ь н а я ф у н к ц и я страхования позволяет обеспечить целевое формирование и

использование средств страхового фонда. Эта функция страхования аналогична контрольной функции,

присущей всей категории финансов. Что касается распределительной функции, то применительно к

страхованию она проявляется через рисковую, предупредительную и сберегательную функции.