• 5

§ 4. Понятие капиталов.

74 По образному выражению А. Лифшица, вывоз капитала, как и флаг, у нас трехцветный: черный, белый и

серый (утечка). Черным вывозом занимаются, наверное, контрабандисты, перетаскивающие через границу

чемоданы с двойным дном... Вывозящие капитал по-белому, соблюдают все законы, имеют разрешение

госорганов, аккуратно платят налоги. Этот финансовый поток чист по происхождению и имеет ясное

целевое назначение. Регулирует его ЦБ, который выдает лицензии на вывоз. … Когда капитал уходит по-

серому, законы соблюдаются уже не полностью. Лишь частично. Скажем, фирма законно экспортирует

товар, а потом, уже, по сути, незаконно, оставляет вырученные деньги за границей. Нарушая, понятно, и

налоговые законы. … Серый вывоз, бесспорно, демонстрирует слабость государства. Получается, что

власть не в силах добиться исполнения всех законов, не способна отрегулировать собственную экономику.

Подрывается репутация страны. Ведь не исключено, что за частью серого вывоза стоит криминал,

отправляющий деньги на отмывку. – См.: Лифшиц А. Вернись, я все прощу. Заметки об утечке капитала из

России. – Известия, 7 февраля 2001 г.

Понятие «капиталы», на мой взгляд, здесь в основном (основываясь на сущности

явления бегство капиталов за границу) образовано капиталом в виде наличных и

безналичных денежных средств в любой, преимущественно, нероссийской валюте, а

также в виде ценных бумаг, в том числе, бездокументарных. Капиталы могут быть

представлены также иными валютными ценностями, например, драгоценными камнями

или драгоценными металлами, сырьевыми ресурсами, и т.п. Хотя, думаю, это происходит

достаточно редко. Даже в том случае, когда капиталы вывозятся в форме иных валютных

ценностей, последние за границей реализуются с целью получения денежных средств в

иностранной валюте (как было, например, в известном деле Голден ада).

Думаю, что в явлении «бегство капиталов за границу России» речь идет только

о тех капиталах, которые могут «работать» в Российской Федерации, т.е. капиталов,

образованных в результате 1/ законной деятельности, 2/ незаконной, но не преступной

деятельности (в результате, например, финансовых, банковских, таможенных, валютных,

налоговых и иных правонарушений), 3/ преступной деятельности, в основе которой

лежит совершение некоторых преступлений в сфере экономической деятельности

(предусмотрены гл. 22 УК РФ). Можно, таким образом, говорить о преступном характере

происхождения некоторых бегущих капиталов.

На этой последней категории капиталов следует остановиться особо. Полагаю, что

в понятие капиталов, которые бегут из России, следует включать капиталы,

появившиеся в результате так называемой «серой» теневой экономики. Это капиталы,

образовавшиеся в результате совершения таких преступлений, как незаконное

предпринимательство ( ст. 171 УК), незаконная банковская деятельность ( ст. 172 УК),

лжепредпринимательство, не связанное с совершением хищений и иных преступлений, не

подпадающих под гл. 22 УК (ст. 173 УК – частично), незаконное получение кредита (ст.

176 УК), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте ( ст. 193 УК), весь

спектр налоговых преступлений ( ст. ст. 194, 198 199 УК), неправомерные действия при

банкротстве (ст. 195 УК). В немалой степени появление таких капиталов обусловлено

экономической политикой Российского государства, правильнее сказать, ее изъянами

и издержками. Экономическое законодательство России на протяжении практически всех

90-х годов 20- го столетия было крайне невыгодно для субъектов экономической

деятельности; важнейший принцип экономической деятельности, согласно которому

любому ее субъекту должно быть выгоднее экономически не нарушать закон, соблюдать

его, вообще не закладывался в экономические законы. Проводился в жизнь – и то, крайне

непоследовательно, - принцип выгоды государства и приоритетной защиты его

экономических и иных интересов. К этому принципу на законодательном уровне стали

обращаться только сейчас; речь идет, прежде всего, об изменениях в налогообложении,

введении единого 13- ти процентного налога, который некоторые исследователи

сравнивают с экономической амнистией.

Что касается капиталов, полученных в результате совершения других

преступлений, например, в результате хищений, преступлений, связанных с преступным

оборотом оружия, радиоактивных веществ или ядерных материалов, наркотических

средств или психотропных веществ, и т.д., они, на мой взгляд, ни при каких условиях не

могут быть возвращены в официальную экономику в таком виде, без изменения их

статуса. Подобные капиталы должны быть безусловно конфискованы. Поэтому понятие

«бегство капиталов за границу России» на такие капиталы не распространяется; в

отношении них действует федеральное российское и международное

законодательство о противодействии легализации ( отмыванию) капиталов,

приобретенных преступным путем. По этому поводу в 2000 г. на завтраке с испанскими

предпринимателями точно заметил Президент России В.В. Путин: На Западе часто

путают два понятия: отмывание денег и утечка капитала75.

Таким образом, преступный характер происхождения бегущего капитала

означает, что капитал, убежавший позже за границу России, появился в результате

совершения отдельных преступлений в сфере экономической деятельности.

§ 5. Виды бегства капиталов.

Совершенно очевидно, что бегство капиталов далеко не однородное явление. Оно

включает в себя полностью криминальные виды, незаконные, но не преступные

разновидности, и совершенно легальные формы утечки капиталов за пределы России76.

75 См.: Официальный веб-сайт Президента РФ. Следует в то же время отметить, что иногда понятия утечка

капиталов за границу и отмывание капиталов отождествляются и на российском, даже на высшем

государственном уровне. Так, на парламентских слушаниях в Государственной Думе в марте 2001 г.,

обозначенных как Утечка капиталов как угроза безопасности России, речь в основном шла о

необходимости решения на законодательном уровне проблемы противодействия легализации грязных

денег. – См.: http://www.rbc.ru/freenews.arc/2001/03/26/20010326123845.shtml . Путают эти понятия и авторы

электронного учебника по инновационному учебному курсу Теневая экономика и экономическая

преступность, созданному при поддержке Института Открытое Общество. Фонд Содействия ( Фонда

Сороса). - См.: http://newasp.omskreg.ru/bekryash/ch7p5_2.htm.

76 Авторы электронного учебника по инновационному учебному курсу Теневая экономика и экономическая

преступность, созданному при поддержке Института Открытое Общество. Фонд Содействия ( Фонда

Сороса), полагают, что легальные формы утечки капиталов из России ( экспорт российского капитала), не

относятся к бегству капиталов. Последнее включает в себя только нелегальный экспорт, т.е.

осуществляемое в нарушение правовых норм помещение капитала за границу в денежной или товарной

форме, через сферу услуг ( в том числе в форме патентов, лицензий, ноу-хау), ведущее к образованию

иностранной собственности за рубежом или иной формы обязательств, дающих право на получение

Криминальные виды бегства капиталов за пределы Российской Федерации.

Криминальное бегство капиталов за пределы Российской Федерации может быть

преступным или по причине преступного характера происхождения капиталов, или по

причине преступного способа утечки капиталов за границу ( понятия приведены выше);

возможно и сочетание того и другого.

В свою очередь, на мой взгляд, можно различать несколько относительно

самостоятельных разновидностей криминального бегства капитала из страны.

Такими являются:

1/ бегство, преступное как по способам осуществления, так и по происхождению

капиталов ( например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под

понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате

преступного незаконного предпринимательства);

2/ бегство, непреступное по происхождению капиталов, но преступное по

способам его осуществления (например, вывоз из России контрабандным способом,

подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в

результате законной экономической деятельности; невозвращение в Россию валюты в

сумме, превышающей 10 тысяч МРОТ, заработанной в результате законной

экономической деятельности за пределами России);

3/ бегство, преступное по происхождению капиталов, но непреступное по

способам его осуществления ( например, вывоз из России законным способом – путем

декларирования валюты или с помощью кредитных карточек - капиталов, полученных в

результате преступного незаконного предпринимательства; или вывоз из России

контрабандным способом, не подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды,

тех же самых капиталов).

Незаконные, но не преступные разновидности бегства капиталов за пределы

Российской Федерации.

Эти виды бегства капиталов могут быть подразделены на следующие группы:

1/ бегство, незаконное, но не преступное, как по способам осуществления, так и

по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным способом, не

подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды, т.е. в результате

прибыли. Нелегальным экспортом капитала с юридической точки зрения является совершение капитальных

валютных операций по перевозке, вывозу и пересылке валютных ценностей в нарушение лицензионного

порядка, установленного Центральным Банком России. См.: http://newasp.omskreg.ru/bekryash/ch7p5_2.htm.

Думаю, однако, что это упрощенный подход к проблеме утечки капиталов за границу. При определенных

экономических условиях государства даже вполне легальный вывоз капитала, осуществляемый в массовом

порядке и в громадных размерах, способен причинить, и причиняет непоправимый вред слабой

экономической системе собственной страны. Для предотвращения такого вреда требуется разработка целой

системы мер. Ради этого и изучается явление бегство капиталов за границу.

контрабанды – таможенного правонарушения, капиталов, образовавшихся при

совершении налоговых, таможенных, предпринимательских или иных правонарушений,

не являющихся преступными);

2/ бегство, законное по характеру происхождения капиталов, но незаконное, но не

преступное, по способам его осуществления (например, вывоз из России контрабандным

способом, не подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды, т.е. в

результате контрабанды – таможенного правонарушения, капиталов, образовавшихся от

законной предпринимательской деятельности);

3/ бегство, незаконное, но не преступное, по происхождению капиталов, но

законное по способам его осуществления (например, вывоз из России законным

способом – путем декларирования валюты или с помощью кредитных карточек и т.п. -

капиталов, полученных в результате незаконного предпринимательства, не являющегося,

тем не менее, преступным).

Легальные формы утечки капиталов за пределы России.

Это законные разновидности бегства капиталов за пределы России. Они имеют

место тогда, когда и капитал получен в результате полностью легитимной – законной –

деятельности, и способы вывоза его за границу или невозвращения капитала в Россию

абсолютно законны. Очевидно, что сюда относится законное инвестирование российских

капиталов в экономику других стран, внешнеэкономическая деятельность хозяйствующих

субъектов, осуществляемая в полном соответствии с российским законодательством, и др.

(например, размещение в зарубежных банках легальным российским собственником

легальных же средств, полученных от экономической деятельности, что в настоящее

время разрешено, хотя и со многими условиями и оговорками, российским

законодательством).

§ 6. Признаки бегства капиталов за границу России.

Таким образом, на основании изложенного выше, можно сформулировать

следующие признаки бегства капиталов за границу России:

1/ бегство капиталов за границу России представляет собой их фактический

вывоз за пределы российской территории и невозвращение капиталов в Россию, если

они фактически – по собственнику или законному владельцу – являются

российскими;

2/ место вывоза капитала за границу России, или место, где размещается,

откуда не возвращается капитал, - конкретное иностранное государство – значения

не имеет и может быть любым;

3/ способы бегства капиталов могут быть законными, незаконными, но

непреступными, преступными;

4/ к преступным способам бегства капиталов за границу по российскому

уголовному законодательству относятся контрабанда (ст. 188 УК) и невозвращение из-за

границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК);

5/ «бегущие» капиталы обладают двумя обязательными признаками: а) они

могут иметь любую форму выражения, однако чаще представлены денежными

средствами в иностранной валюте; б) они появились в результате законной

деятельности; незаконной, но не преступной деятельности; преступной

деятельности, в основе которой лежит совершение некоторых преступлений в сфере

экономической деятельности (предусмотрены гл. 22 УК РФ);

6/ понятие __«бегство капиталов за границу России» на капиталы, полученные

в результате совершения других преступлений ( например, от незаконного оборота

наркотиков), не распространяется; в отношении них действует федеральное

российское и международное законодательство о противодействии легализации

(отмыванию) капиталов, приобретенных преступным путем;

7/ бегство капиталов за границу России включает в себя полностью

криминальные виды, незаконные, но не преступные его разновидности, и совершенно

легальные формы утечки капиталов за пределы России.

Авторы: 1379 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги: 1908 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я