А. В. Перов, А. В. Толкушкин - Налоги и налогообложение. Учебное пособие

Просмотров: 10233

• Аннотация
• Оглавление
• Принятые сокращения
• Предисловие
• РАЗДЕЛ I
• ГЛАВА 1
• 1.1. Сущность и функции налогов
• 1.1.1. Сущность налогов
• 1.1.2. Функции налогов
• 1.2. Роль налогов в формировании финансов государства
• 1.3. Налоговое право
• 1.4. Принципы налогообложения
• ГЛАВА 2
• 2.1. Виды налогов
• 2.1.1. Критерии, используемые для подразделения
• 2.1.2. О разделении налогов на прямые и косвенные
• 2.1.3. Методы определения и расчета налоговых
• 2.2. Классификации налогов
• 2.2.1. Традиционная классификация налогов и сборов
• 2.2.2. Международные классификации налогов и сборов
• 2.2.3. Виды налогов по классификации ОЭСР
• ГЛАВА 3
• 3.1. Налоги на потребление
• 3.2. Налогообложение доходов физических
• 3.2.1. Налогообложение доходов физических лиц
• 3.2.2. Налогообложение доходов корпораций
• 3.3. Налогообложение имущества
• 3.3.1. Налогообложение имущества
• 3.3.2. Налоги на переход права собственности
• ГЛАВА 4
• 4.1. Международные налоговые отношения
• 4.1.1. Общая характеристика международных
• 4.1.2. Международное двойное налогообложение
• 4.1.3. Международное налоговое право и международные
• 4.2. Виды международных налоговых соглашений
• 4.2.1. Международные договоры Российской Федерации
• 4.2.2. Налогообложение особых видов доходов
• 4.2.3. Международные соглашения Российской Федерации
• РАЗДЕЛ II
• ГЛАВА 5
• 5.1. Законодательство о налогах и сборах
• 5.1.1. Конституционные нормы о налогах и сборах
• 5.1.2. Международные договоры по вопросам
• 5.1.3. Законодательство о налогах и сборах
• 5.1.4. Нормативные правовые акты о налогах и сборах
• 5.1.5. Действие во времени актов законодательства
• 5.2. Основные начала законодательства
• 5.2.1. Принципы налогообложения
• 5.2.2. Общие условия установления налогов
• 5.2.3. Порядок исчисления сроков,
• ГЛАВА 6
• 6.1. Налоги и сборы
• 6.1.1. Налог
• 6.1.2. Сбор
• 6.2. Элементы налогообложения
• 6.2.1. Объект налогообложения
• 6.2.2. Налоговая база и налоговая ставка
• 6.2.3. Налоговый период
• 6.2.4. Установление и использование льгот
• 6.2.5. Порядок исчисления налога
• 6.2.6. Сроки уплаты налогов и сборов
• 6.2.7. Порядок уплаты налогов и сборов
• 6.3. Принципы определения цены товаров, работ или услуг
• 6.4. Институты, понятия и термины, используемые в актах законодательства о налогах и сборах
• ГЛАВА 7
• 7.1. Система налогов и сборов в Российской Федерации
• 7.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации
• 7.3. Изменения в связи с введением в действие
• ГЛАВА 8
• 8.1. Налогоплательщики и плательщики сборов.
• 8.1.1. Налогоплательщики и плательщики сборов
• 8.1.2. Взаимозависимые лица
• 8.1.3. Права и обязанности налогоплательщиков
• 8.1.4. Налоговые агенты
• 8.1.5. Сборщики налогов и (или) сборов
• 8.1.6. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах
• 8.2. Государственные органы — участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
• 8.2.1. Налоговые органы. Их права и обязанности
• 8.2.2. Таможенные органы
• 8.2.3. Полномочия финансовых органов
• 8.2.4. Ответственность налоговых органов, таможенных
• 8.2.5. Обжалование актов налоговых органов
• 8.3. Органы внутренних дел
• 8.4. Федеральный орган исполнительной власти,
• ГЛАВА 9
• 9.1. Общие правила исполнения обязанностей
• 9.1.1. Обязанность по уплате налога или сбора
• 9.1.2. Взыскание налога (сбора или пени) с юридических лиц
• 9.1.3. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества
• 9.1.4. Взыскание налога (сбора или пени) за счет имущества физических лиц
• 9.1.5. Обязанность по уплате налогов и сборов
• 9.1.6. Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов)
• 9.1.7. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам
• 9.2. Изменение срока уплаты налога (сбора, пени)
• 9.2.1. Общие условия изменения срока уплаты налога
• 9.2.2. Органы, уполномоченные принимать решения
• 9.2.3. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора
• 9.2.4. Налоговый кредит.
• 9.2.5. Прекращение действия отсрочек, рассрочек
• 9.3. Требование об уплате налога (сбора)
• 9.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей
• 9.4.1. Способы обеспечения исполнения обязанностей
• 9.4.2. Зачет и возврат излишне уплаченных
• ГЛАВА 10
• 10.1. Налоговая декларация
• 10.2. Налоговый контроль
• 10.2.1. Формы проведения налогового контроля
• 10.2.2. Учет налогоплательщиков.
• 10.2.3. Налоговые проверки
• 10.2.4. Решение о результатах налоговой проверки
• 10.2.5. Налоговая тайна
• 10.2.6. Причинение неправомерного вреда
• ГЛАВА 11
• 11.1. Налоговые правонарушения и ответственность
• 11.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
• 11.2.1. Виды налоговых правонарушений
• 11.2.2. Взыскание налоговых санкций
• 11.3. Обязанности банков, виды нарушений банком
• 11.3.1. Обязанности банков по исполнению поручений
• 11.3.2. Виды нарушений банком обязанностей,
• РАЗДЕЛ III
• ГЛАВА 12
• 12.1. Налогоплательщики, освобождение от исполнения
• 12.1.1. Налогоплательщики и постановка на учет
• 12.1.2. Освобождение от исполнения обязанностей
• 12.1.3. Объект налогообложения
• 12.1.4. Операции, не подлежащие налогообложению
• 12.1.5. Ввоз товаров на территорию РФ, не подлежащий
• 12.1.6. Особенности налогообложения при перемещении
• 12.2. Налоговая база
• 12.2.1. Общий порядок определения налоговой базы
• 12.2.2. Налоговая база при реализации товаров
• 12.2.3. Особенности определения налоговой базы
• 12.3. Налоговый период и налоговые ставки
• 12.3.1. Налоговый период
• 12.3.2. Налоговые ставки
• 12.4. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты
• 12.4.1. Порядок исчисления НДС
• 12.4.2. Момент определения налоговой базы при реализации
• 12.4.3. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю
• 12.4.4. Счет-фактура
• 12.4.5. Порядок отнесения сумм НДС на затраты
• 12.4.6. Налоговые вычеты и порядок их применения
• 12.4.7. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет
• 12.5. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
• 12.5.1. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет
• 12.5.2. Порядок возмещения НДС
• ГЛАВА 13
• 13.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
• 13.1.1. Налогоплательщики и исполнение обязанностей
• 13.1.2. Подакцизные товары
• 13.1.3. Объект налогообложения
• 13.1.4. Операции, не подлежащие налогообложению
• 13.2. Налоговая база, налоговый период
• 13.2.1. Налоговая база при реализации (передаче)
• 13.2.2. Увеличение налоговой базы при реализации
• 13.2.3. Особенности определения налоговой базы
• 13.2.4. Налоговый период и налоговые ставки
• 13.3. Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты
• 13.3.1. Порядок исчисления акциза
• 13.3.2. Определение даты реализации (передачи) или
• 13.3.3. Сумма акциза, предъявляемая продавцом
• 13.3.4. Порядок отнесения сумм акциза
• 13.3.5. Налоговые вычеты и порядок их применения
• 13.3.6. Сумма акциза, подлежащая уплате
• 13.3.7. Сумма акциза, подлежащая возврату
• 13.4. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении
• 13.5. Особенности налогообложения акцизами
• 13.5.1. Особенности налогообложения при вывозе
• 13.5.2. Особенности освобождения от налогообложения
• 13.5.3. Документы, подтверждающие факт вывоза
• 13.5.4. Особенности налогообложения при ввозе
• 13.5.5. Определение налоговой базы при ввозе
• 13.5.6. Порядок исчисления и уплаты акциза
• 13.6. Особенности налогообложения акцизами
• 13.6.1. Объект налогообложения при реализации
• 13.6.2. Особенности применения налоговых ставок
• 13.6.3. Налоговые режимы в отношении
• 13.7. Особенности налогообложения акцизами
• 13.7.1. Нефтепродукты как объект налогообложения
• 13.7.2. Свидетельства о регистрации лица,
• 13.7.3. Налоговые посты
• 13.7.4. Особенности исчисления и отнесения сумм акциза
• ГЛАВА 14
• 14.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
• 14.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
• 14.1.2. Налоговая база
• 14.2. Доходы для целей налогообложения
• 14.2.1. Порядок определения и классификация доходов
• 14.2.2. Доходы от реализации
• 14.2.3. Внереализационные доходы
• 14.2.4. Доходы, не учитываемые при определении
• 14.3. Расходы для целей налогообложения
• 14.3.1. Понятие расходов и группировка расходов
• 14.3.2. Расходы, связанные с производством
• 14.3.3. Прочие расходы, связанные
• 14.3.4. Внереализационные расходы
• 14.3.5. Расходы, неучитываемые в.целях налогообложения
• 14.4. Суммы начисленной амортизации
• 14.4.1. Амортизируемое имущество
• 14.4.2. Порядок определения стоимости
• 14.4.3. Амортизационные группы.
• 14.4.4. Методы и порядок расчета сумм амортизации
• 14.5. Особенности определения расходов при реализации
• 14.5.1. Особенности определения расходов
• 14.5.2. Особенности отнесения процентов
• 14.5.3. Особенности налогообложения процентов,
• 14.6. Признание доходов и расходов при применении
• 14.6.1. Порядок признания доходов
• 14.6.2. Порядок признания расходов
• 14.7. Порядок определения доходов и расходов
• 14.8. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды.
• 14.8.1. Налоговые ставки
• 14.8.2. Налоговый и отчетный периоды.
• 14.8.3. Сроки и порядок уплаты налога и налога
• 14.8.4. Особенности исчисления и уплаты налога
• 14.9. Налоговая декларация. Налоговый учет
• 14.9.1. Налоговая декларация
• 14.9.2. Общие положения о налоговом учете
• 14.9.3. Аналитические регистры налогового учета
• 14.9.4. Порядок налогового учета доходов
• 14.9.5. Порядок налогового учета расходов
• 14.9.6. Порядок определения расходов по торговым операциям
• 14.10. Налогообложение иностранных организаций
• 14.10.1. Постоянное представительство иностранной
• 14.10.2. Особенности налогообложения иностранных
• 14.10.3. Особенности налогообложения иностранных
• 14.10.4. Особенности налогообложения иностранных
• 14.10.5. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов,
• 14.10.6. Устранение двойного налогообложения
• 14.10.7. Применение норм международных соглашений
• ГЛАВА 15
• 15.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
• 15.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
• 15.1.2. Общие принципы определения налоговой базы
• 15.1.3. Дата фактического получения дохода
• 15.1.4. Особенности определения налоговой базы
• 15.1.5. Особенности определения налоговой базы
• 15.1.6. Особенности определения налоговой базы
• 15.1.7. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц
• 15.1.8. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям
• 15.1.9. Особенности определения доходов
• 15.1.10. Доходы, не подлежащие налогообложению
• 15.2. Налоговые вычеты
• 15.2.1. Стандартные налоговые вычеты
• 15.2.2. Социальные налоговые вычеты
• 15.2.3. Имущественные налоговые вычеты
• 15.2.4. Профессиональные налоговые вычеты
• 15.3. Налоговый период, налоговые ставки, исчисление и уплата налога
• 15.3.1. Налоговый период и налоговые ставки
• 15.3.2. Общий порядок исчисления налога
• 15.3.3. Особенности исчисления налога налоговыми агентами.
• 15.3.4. Особенности исчисления и уплаты налога
• 15.5.5. Особенности исчисления и уплаты налога
• 15.6. Налоговая декларация.
• 15.6.1. Налоговая декларация
• 15.6.2. Порядок взыскания и возврата налога
• 15.7. Устранение двойного налогообложения
• ГЛАВА 16
• 16.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
• 16.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
• 16.1.2. Налоговая база, налоговый и отчетный периоды
• 16.2. Суммы, не подлежащие налогообложению,
• 16.2.1. Суммы, не подлежащие налогообложению
• 16.2.2. Налоговые льготы
• 16.3. Ставки налога
• 16.3.1. Ставки налога
• 16.3.2. Ставки налога для налогоплательщиков,
• 16.4. Исчисление и уплата налога
• 16.4.1. Определение даты осуществления выплат
• 16.4.2. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками,
• 16.4.3. Порядок исчисления и уплаты налога
• 16.4.4. Особенности исчисления и уплаты налога
• ГЛАВА 17
• 17.1 Общие понятия, используемые при обложении
• 17.1.1. Таможенное дело
• 17.1.2. Таможенные платежи и их виды
• 17.1.3. Ставки таможенных пошлин.
• 17.1.4. Таможенный тариф
• 17.2. Исчисление и уплата таможенных пошлин, налогов
• 17.2.1. Порядок исчисления таможенных пошлин, налогов.
• 17.2.2. Методы определения таможенной стоимости товара
• 17.2.3. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов
• 17.2.4. Изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов
• 17.3. Страна происхождения товаров.
• 17.3.1. Определение страны происхождения товаров
• 17.3.2. Подтверждение страны происхождения товаров.
• 17.4. Льготы по уплате таможенных пошлин
• 17.5. Таможенные сборы
• 17.5.1 Виды таможенных сборов и лица,
• 17.5.2. Порядок исчисления таможенных сборов
• 17.5.3. Сроки, порядок и формы уплаты таможенных сборов.
• 17.5.4. Освобождение от уплаты таможенных сборов
• ГЛАВА 18
• 18.1. Характеристика элементов обложения
• 18.1.1. Общие положения о государственной пошлине.
• 18.1.2. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины
• 18.2. Государственная пошлина за совершение
• 18.2.1. Размеры государственной пошлины за совершение
• 18.2.2. Особенности уплаты государственной пошлины
• 18.3. Государственная пошлина за государственную
• 18.3.1. Размеры государственной пошлины за
• 18.3.2. Особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния
• 18.4. Государственная пошлина за совершение действий,
• 18.5. Государственная пошлина за совершение
• 18.6. Государственная пошлина за совершение действий
• 18.7. Государственная пошлина за государственную
• 18.8. Особенности уплаты государственной пошлины
• 18.9. Льготы для отдельных категорий физических лиц
• 18.10. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
• 18.11. Льготы при государственной регистрации актов
• 18.12. Основания и порядок возврата или зачета
• ГЛАВА 19
• 19.1. Налог с имущества, переходящего в порядке
• 19.1.1. Основные элементы налогообложения
• 19.1.2. Льготы по налогу
• 19.2. Водный налог
• 19.2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения
• 19.2.2. Налоговая база и налоговый период
• 19.2.3. Налоговые ставки
• 19.2.4. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация
• 19.3. Налог на добычу полезных ископаемых
• 19.3.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
• 19.3.2. Налоговая база
• 19.3.3. Налоговый период. Налоговые ставки
• 19.3.4. Порядок исчисления и уплаты налога.
• 19.4. Сборы за пользование объектами животного мира
• РАЗДЕЛ IV
• ГЛАВА 20
• 20.1. Общие условия применения единого
• 20.1.1. Общие условия применения системы налогообложения
• 20.1.2. Налогоплательщики единого
• 20.1.3. Порядок и условия перехода на уплату единого
• 20.2. Элементы налогообложения
• 20.2.1. Объект налогообложения
• 20.2.2. Налоговая база, налоговый период и налоговая ставка
• 20.2.3. Порядок исчисления и уплаты единого
• ГЛАВА 21
• 21.1. Условия применения УСН
• 21.1.1. Общая характеристика УСН
• 21.1.2. Налогоплательщики
• 21.1.3. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН
• 21.2. Объекты налогообложения.
• 21.2.1. Объекты налогообложения
• 21.2.2. Порядок определения доходов
• 21.2.3. Порядок определения расходов
• 21.2.4. Порядок признания доходов и расходов
• 21.3. Другие элементы налогообложения
• 21.3.1. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды.
• 21.3.2. Порядок исчисления и уплаты налога
• 21.4. Налоговая декларация и налоговый учет
• 21.5. Особенности исчисления налоговой базы
• ГЛАВА 22
• 22.1. Общая характеристика и основные понятия,
• 22.1.1. Общие положения
• 22.1.2. Основные понятия, используемые
• 22.2. Налогоплательщики и элементы налогообложения
• 22.2.1. Налогоплательщики
• 22.2.2. Объект налогообложения и налоговая база
• 22.2.3. Налоговый период. Налоговая ставка.
• ГЛАВА 23
• 23.1. Основные понятия и условия применения
• 23.1.1. Основные понятия
• 23.1.2. Раздел продукции
• 23.1.3. Условия применения системы налогообложения
• 23.2. Налогоплательщики и особенности определения
• 23.2.1. Налогоплательщики и плательщики сборов при
• 23.2.2. Особенности определения налоговой базы, исчисления
• 23.2.3. Особенности определения налоговой базы,
• 23.2.4. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость
• 23.3. Налоговая отчетность, учет налогоплательщиков
• 23.3.1. Особенности представления налоговых деклараций
• 23.3.2. Особенности учета налогоплательщиков
• 23.3.3. Особенности проведения выездных
• РАЗДЕЛ V
• ГЛАВА 24
• 24.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
• 24.1.1. Налогоплательщики
• 24.1.2. Объект налогообложения
• 24.2. Налоговая база. Налоговый период.
• 24.2.1. Налоговая база и налоговый период
• 24.2.2. Налоговые ставки
• 24.3. Исчисление и уплата налога
• 24.3.1. Порядок исчисления налога
• 24.3.2. Порядок и сроки уплаты налога
• ГЛАВА 25
• ГЛАВА 26
• 26.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
• 26.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
• 26.1.2. Налоговая база
• 26.2. Налоговый и отчетный периоды,
• 26.2.1. Налоговый период, отчетный период.
• 26.2.2. Налоговые льготы
• 26.3. Исчисление и уплата налога на имущество
• 26.3.1. Порядок исчисления суммы налога и сумм
• 26.3.2. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых
• 26.3.3. Налоговая декларация
• ГЛАВА 27
• 27.1. Налогоплательщики и основные элементы
• 27.1.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
• 27.1.2. Порядок исчисления и уплаты налога
• 27.2. Льготы по налогу
• ГЛАВА 28
• 28.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения
• 28.2. Налоговая база и порядок ее определения
• 28.3. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка
• 28.4. Налоговые льготы
• 28.5. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
• 28.6. Порядок и сроки уплаты налога

Похожие книги

А. В. Перов, А. В. Толкушкин - Налоги и налогообложение. Учебное пособие

Гарри Каспаров - Мои великие предшественники от Стейница до Алехина

А. Якорева - Ценообразование

Полли Берд - Тайм-менеджмент

Кадочников П и др - Налоговая реформа в России, проблемы и решения. Т.1