А. В. Перов, А. В. Толкушкин - Налоги и налогообложение. Учебное пособие
Просмотров: 12348
- Аннотация
- Оглавление
- Принятые сокращения
- Предисловие
- РАЗДЕЛ I
- ГЛАВА 1
- 1.1. Сущность и функции налогов
- 1.1.1. Сущность налогов
- 1.1.2. Функции налогов
- 1.2. Роль налогов в формировании финансов государства
- 1.3. Налоговое право
- 1.4. Принципы налогообложения
- ГЛАВА 2
- 2.1. Виды налогов
- 2.1.1. Критерии, используемые для подразделения
- 2.1.2. О разделении налогов на прямые и косвенные
- 2.1.3. Методы определения и расчета налоговых
- 2.2. Классификации налогов
- 2.2.1. Традиционная классификация налогов и сборов
- 2.2.2. Международные классификации налогов и сборов
- 2.2.3. Виды налогов по классификации ОЭСР
- ГЛАВА 3
- 3.1. Налоги на потребление
- 3.2. Налогообложение доходов физических
- 3.2.1. Налогообложение доходов физических лиц
- 3.2.2. Налогообложение доходов корпораций
- 3.3. Налогообложение имущества
- 3.3.1. Налогообложение имущества
- 3.3.2. Налоги на переход права собственности
- ГЛАВА 4
- 4.1. Международные налоговые отношения
- 4.1.1. Общая характеристика международных
- 4.1.2. Международное двойное налогообложение
- 4.1.3. Международное налоговое право и международные
- 4.2. Виды международных налоговых соглашений
- 4.2.1. Международные договоры Российской Федерации
- 4.2.2. Налогообложение особых видов доходов
- 4.2.3. Международные соглашения Российской Федерации
- РАЗДЕЛ II
- ГЛАВА 5
- 5.1. Законодательство о налогах и сборах
- 5.1.1. Конституционные нормы о налогах и сборах
- 5.1.2. Международные договоры по вопросам
- 5.1.3. Законодательство о налогах и сборах
- 5.1.4. Нормативные правовые акты о налогах и сборах
- 5.1.5. Действие во времени актов законодательства
- 5.2. Основные начала законодательства
- 5.2.1. Принципы налогообложения
- 5.2.2. Общие условия установления налогов
- 5.2.3. Порядок исчисления сроков,
- ГЛАВА 6
- 6.1. Налоги и сборы
- 6.1.1. Налог
- 6.1.2. Сбор
- 6.2. Элементы налогообложения
- 6.2.1. Объект налогообложения
- 6.2.2. Налоговая база и налоговая ставка
- 6.2.3. Налоговый период
- 6.2.4. Установление и использование льгот
- 6.2.5. Порядок исчисления налога
- 6.2.6. Сроки уплаты налогов и сборов
- 6.2.7. Порядок уплаты налогов и сборов
- 6.3. Принципы определения цены товаров, работ или услуг
- 6.4. Институты, понятия и термины, используемые в актах законодательства о налогах и сборах
- ГЛАВА 7
- 7.1. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- 7.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- 7.3. Изменения в связи с введением в действие
- ГЛАВА 8
- 8.1. Налогоплательщики и плательщики сборов.
- 8.1.1. Налогоплательщики и плательщики сборов
- 8.1.2. Взаимозависимые лица
- 8.1.3. Права и обязанности налогоплательщиков
- 8.1.4. Налоговые агенты
- 8.1.5. Сборщики налогов и (или) сборов
- 8.1.6. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах
- 8.2. Государственные органы — участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
- 8.2.1. Налоговые органы. Их права и обязанности
- 8.2.2. Таможенные органы
- 8.2.3. Полномочия финансовых органов
- 8.2.4. Ответственность налоговых органов, таможенных
- 8.2.5. Обжалование актов налоговых органов
- 8.3. Органы внутренних дел
- 8.4. Федеральный орган исполнительной власти,
- ГЛАВА 9
- 9.1. Общие правила исполнения обязанностей
- 9.1.1. Обязанность по уплате налога или сбора
- 9.1.2. Взыскание налога (сбора или пени) с юридических лиц
- 9.1.3. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества
- 9.1.4. Взыскание налога (сбора или пени) за счет имущества физических лиц
- 9.1.5. Обязанность по уплате налогов и сборов
- 9.1.6. Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов)
- 9.1.7. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам
- 9.2. Изменение срока уплаты налога (сбора, пени)
- 9.2.1. Общие условия изменения срока уплаты налога
- 9.2.2. Органы, уполномоченные принимать решения
- 9.2.3. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора
- 9.2.4. Налоговый кредит.
- 9.2.5. Прекращение действия отсрочек, рассрочек
- 9.3. Требование об уплате налога (сбора)
- 9.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей
- 9.4.1. Способы обеспечения исполнения обязанностей
- 9.4.2. Зачет и возврат излишне уплаченных
- ГЛАВА 10
- 10.1. Налоговая декларация
- 10.2. Налоговый контроль
- 10.2.1. Формы проведения налогового контроля
- 10.2.2. Учет налогоплательщиков.
- 10.2.3. Налоговые проверки
- 10.2.4. Решение о результатах налоговой проверки
- 10.2.5. Налоговая тайна
- 10.2.6. Причинение неправомерного вреда
- ГЛАВА 11
- 11.1. Налоговые правонарушения и ответственность
- 11.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- 11.2.1. Виды налоговых правонарушений
- 11.2.2. Взыскание налоговых санкций
- 11.3. Обязанности банков, виды нарушений банком
- 11.3.1. Обязанности банков по исполнению поручений
- 11.3.2. Виды нарушений банком обязанностей,
- РАЗДЕЛ III
- ГЛАВА 12
- 12.1. Налогоплательщики, освобождение от исполнения
- 12.1.1. Налогоплательщики и постановка на учет
- 12.1.2. Освобождение от исполнения обязанностей
- 12.1.3. Объект налогообложения
- 12.1.4. Операции, не подлежащие налогообложению
- 12.1.5. Ввоз товаров на территорию РФ, не подлежащий
- 12.1.6. Особенности налогообложения при перемещении
- 12.2. Налоговая база
- 12.2.1. Общий порядок определения налоговой базы
- 12.2.2. Налоговая база при реализации товаров
- 12.2.3. Особенности определения налоговой базы
- 12.3. Налоговый период и налоговые ставки
- 12.3.1. Налоговый период
- 12.3.2. Налоговые ставки
- 12.4. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты
- 12.4.1. Порядок исчисления НДС
- 12.4.2. Момент определения налоговой базы при реализации
- 12.4.3. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю
- 12.4.4. Счет-фактура
- 12.4.5. Порядок отнесения сумм НДС на затраты
- 12.4.6. Налоговые вычеты и порядок их применения
- 12.4.7. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет
- 12.5. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
- 12.5.1. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет
- 12.5.2. Порядок возмещения НДС
- ГЛАВА 13
- 13.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 13.1.1. Налогоплательщики и исполнение обязанностей
- 13.1.2. Подакцизные товары
- 13.1.3. Объект налогообложения
- 13.1.4. Операции, не подлежащие налогообложению
- 13.2. Налоговая база, налоговый период
- 13.2.1. Налоговая база при реализации (передаче)
- 13.2.2. Увеличение налоговой базы при реализации
- 13.2.3. Особенности определения налоговой базы
- 13.2.4. Налоговый период и налоговые ставки
- 13.3. Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты
- 13.3.1. Порядок исчисления акциза
- 13.3.2. Определение даты реализации (передачи) или
- 13.3.3. Сумма акциза, предъявляемая продавцом
- 13.3.4. Порядок отнесения сумм акциза
- 13.3.5. Налоговые вычеты и порядок их применения
- 13.3.6. Сумма акциза, подлежащая уплате
- 13.3.7. Сумма акциза, подлежащая возврату
- 13.4. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении
- 13.5. Особенности налогообложения акцизами
- 13.5.1. Особенности налогообложения при вывозе
- 13.5.2. Особенности освобождения от налогообложения
- 13.5.3. Документы, подтверждающие факт вывоза
- 13.5.4. Особенности налогообложения при ввозе
- 13.5.5. Определение налоговой базы при ввозе
- 13.5.6. Порядок исчисления и уплаты акциза
- 13.6. Особенности налогообложения акцизами
- 13.6.1. Объект налогообложения при реализации
- 13.6.2. Особенности применения налоговых ставок
- 13.6.3. Налоговые режимы в отношении
- 13.7. Особенности налогообложения акцизами
- 13.7.1. Нефтепродукты как объект налогообложения
- 13.7.2. Свидетельства о регистрации лица,
- 13.7.3. Налоговые посты
- 13.7.4. Особенности исчисления и отнесения сумм акциза
- ГЛАВА 14
- 14.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
- 14.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 14.1.2. Налоговая база
- 14.2. Доходы для целей налогообложения
- 14.2.1. Порядок определения и классификация доходов
- 14.2.2. Доходы от реализации
- 14.2.3. Внереализационные доходы
- 14.2.4. Доходы, не учитываемые при определении
- 14.3. Расходы для целей налогообложения
- 14.3.1. Понятие расходов и группировка расходов
- 14.3.2. Расходы, связанные с производством
- 14.3.3. Прочие расходы, связанные
- 14.3.4. Внереализационные расходы
- 14.3.5. Расходы, неучитываемые в.целях налогообложения
- 14.4. Суммы начисленной амортизации
- 14.4.1. Амортизируемое имущество
- 14.4.2. Порядок определения стоимости
- 14.4.3. Амортизационные группы.
- 14.4.4. Методы и порядок расчета сумм амортизации
- 14.5. Особенности определения расходов при реализации
- 14.5.1. Особенности определения расходов
- 14.5.2. Особенности отнесения процентов
- 14.5.3. Особенности налогообложения процентов,
- 14.6. Признание доходов и расходов при применении
- 14.6.1. Порядок признания доходов
- 14.6.2. Порядок признания расходов
- 14.7. Порядок определения доходов и расходов
- 14.8. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды.
- 14.8.1. Налоговые ставки
- 14.8.2. Налоговый и отчетный периоды.
- 14.8.3. Сроки и порядок уплаты налога и налога
- 14.8.4. Особенности исчисления и уплаты налога
- 14.9. Налоговая декларация. Налоговый учет
- 14.9.1. Налоговая декларация
- 14.9.2. Общие положения о налоговом учете
- 14.9.3. Аналитические регистры налогового учета
- 14.9.4. Порядок налогового учета доходов
- 14.9.5. Порядок налогового учета расходов
- 14.9.6. Порядок определения расходов по торговым операциям
- 14.10. Налогообложение иностранных организаций
- 14.10.1. Постоянное представительство иностранной
- 14.10.2. Особенности налогообложения иностранных
- 14.10.3. Особенности налогообложения иностранных
- 14.10.4. Особенности налогообложения иностранных
- 14.10.5. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов,
- 14.10.6. Устранение двойного налогообложения
- 14.10.7. Применение норм международных соглашений
- ГЛАВА 15
- 15.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
- 15.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 15.1.2. Общие принципы определения налоговой базы
- 15.1.3. Дата фактического получения дохода
- 15.1.4. Особенности определения налоговой базы
- 15.1.5. Особенности определения налоговой базы
- 15.1.6. Особенности определения налоговой базы
- 15.1.7. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц
- 15.1.8. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям
- 15.1.9. Особенности определения доходов
- 15.1.10. Доходы, не подлежащие налогообложению
- 15.2. Налоговые вычеты
- 15.2.1. Стандартные налоговые вычеты
- 15.2.2. Социальные налоговые вычеты
- 15.2.3. Имущественные налоговые вычеты
- 15.2.4. Профессиональные налоговые вычеты
- 15.3. Налоговый период, налоговые ставки, исчисление и уплата налога
- 15.3.1. Налоговый период и налоговые ставки
- 15.3.2. Общий порядок исчисления налога
- 15.3.3. Особенности исчисления налога налоговыми агентами.
- 15.3.4. Особенности исчисления и уплаты налога
- 15.5.5. Особенности исчисления и уплаты налога
- 15.6. Налоговая декларация.
- 15.6.1. Налоговая декларация
- 15.6.2. Порядок взыскания и возврата налога
- 15.7. Устранение двойного налогообложения
- ГЛАВА 16
- 16.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
- 16.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 16.1.2. Налоговая база, налоговый и отчетный периоды
- 16.2. Суммы, не подлежащие налогообложению,
- 16.2.1. Суммы, не подлежащие налогообложению
- 16.2.2. Налоговые льготы
- 16.3. Ставки налога
- 16.3.1. Ставки налога
- 16.3.2. Ставки налога для налогоплательщиков,
- 16.4. Исчисление и уплата налога
- 16.4.1. Определение даты осуществления выплат
- 16.4.2. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками,
- 16.4.3. Порядок исчисления и уплаты налога
- 16.4.4. Особенности исчисления и уплаты налога
- ГЛАВА 17
- 17.1 Общие понятия, используемые при обложении
- 17.1.1. Таможенное дело
- 17.1.2. Таможенные платежи и их виды
- 17.1.3. Ставки таможенных пошлин.
- 17.1.4. Таможенный тариф
- 17.2. Исчисление и уплата таможенных пошлин, налогов
- 17.2.1. Порядок исчисления таможенных пошлин, налогов.
- 17.2.2. Методы определения таможенной стоимости товара
- 17.2.3. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов
- 17.2.4. Изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов
- 17.3. Страна происхождения товаров.
- 17.3.1. Определение страны происхождения товаров
- 17.3.2. Подтверждение страны происхождения товаров.
- 17.4. Льготы по уплате таможенных пошлин
- 17.5. Таможенные сборы
- 17.5.1 Виды таможенных сборов и лица,
- 17.5.2. Порядок исчисления таможенных сборов
- 17.5.3. Сроки, порядок и формы уплаты таможенных сборов.
- 17.5.4. Освобождение от уплаты таможенных сборов
- ГЛАВА 18
- 18.1. Характеристика элементов обложения
- 18.1.1. Общие положения о государственной пошлине.
- 18.1.2. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины
- 18.2. Государственная пошлина за совершение
- 18.2.1. Размеры государственной пошлины за совершение
- 18.2.2. Особенности уплаты государственной пошлины
- 18.3. Государственная пошлина за государственную
- 18.3.1. Размеры государственной пошлины за
- 18.3.2. Особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния
- 18.4. Государственная пошлина за совершение действий,
- 18.5. Государственная пошлина за совершение
- 18.6. Государственная пошлина за совершение действий
- 18.7. Государственная пошлина за государственную
- 18.8. Особенности уплаты государственной пошлины
- 18.9. Льготы для отдельных категорий физических лиц
- 18.10. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
- 18.11. Льготы при государственной регистрации актов
- 18.12. Основания и порядок возврата или зачета
- ГЛАВА 19
- 19.1. Налог с имущества, переходящего в порядке
- 19.1.1. Основные элементы налогообложения
- 19.1.2. Льготы по налогу
- 19.2. Водный налог
- 19.2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения
- 19.2.2. Налоговая база и налоговый период
- 19.2.3. Налоговые ставки
- 19.2.4. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация
- 19.3. Налог на добычу полезных ископаемых
- 19.3.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 19.3.2. Налоговая база
- 19.3.3. Налоговый период. Налоговые ставки
- 19.3.4. Порядок исчисления и уплаты налога.
- 19.4. Сборы за пользование объектами животного мира
- РАЗДЕЛ IV
- ГЛАВА 20
- 20.1. Общие условия применения единого
- 20.1.1. Общие условия применения системы налогообложения
- 20.1.2. Налогоплательщики единого
- 20.1.3. Порядок и условия перехода на уплату единого
- 20.2. Элементы налогообложения
- 20.2.1. Объект налогообложения
- 20.2.2. Налоговая база, налоговый период и налоговая ставка
- 20.2.3. Порядок исчисления и уплаты единого
- ГЛАВА 21
- 21.1. Условия применения УСН
- 21.1.1. Общая характеристика УСН
- 21.1.2. Налогоплательщики
- 21.1.3. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН
- 21.2. Объекты налогообложения.
- 21.2.1. Объекты налогообложения
- 21.2.2. Порядок определения доходов
- 21.2.3. Порядок определения расходов
- 21.2.4. Порядок признания доходов и расходов
- 21.3. Другие элементы налогообложения
- 21.3.1. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды.
- 21.3.2. Порядок исчисления и уплаты налога
- 21.4. Налоговая декларация и налоговый учет
- 21.5. Особенности исчисления налоговой базы
- ГЛАВА 22
- 22.1. Общая характеристика и основные понятия,
- 22.1.1. Общие положения
- 22.1.2. Основные понятия, используемые
- 22.2. Налогоплательщики и элементы налогообложения
- 22.2.1. Налогоплательщики
- 22.2.2. Объект налогообложения и налоговая база
- 22.2.3. Налоговый период. Налоговая ставка.
- ГЛАВА 23
- 23.1. Основные понятия и условия применения
- 23.1.1. Основные понятия
- 23.1.2. Раздел продукции
- 23.1.3. Условия применения системы налогообложения
- 23.2. Налогоплательщики и особенности определения
- 23.2.1. Налогоплательщики и плательщики сборов при
- 23.2.2. Особенности определения налоговой базы, исчисления
- 23.2.3. Особенности определения налоговой базы,
- 23.2.4. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость
- 23.3. Налоговая отчетность, учет налогоплательщиков
- 23.3.1. Особенности представления налоговых деклараций
- 23.3.2. Особенности учета налогоплательщиков
- 23.3.3. Особенности проведения выездных
- РАЗДЕЛ V
- ГЛАВА 24
- 24.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 24.1.1. Налогоплательщики
- 24.1.2. Объект налогообложения
- 24.2. Налоговая база. Налоговый период.
- 24.2.1. Налоговая база и налоговый период
- 24.2.2. Налоговые ставки
- 24.3. Исчисление и уплата налога
- 24.3.1. Порядок исчисления налога
- 24.3.2. Порядок и сроки уплаты налога
- ГЛАВА 25
- ГЛАВА 26
- 26.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
- 26.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 26.1.2. Налоговая база
- 26.2. Налоговый и отчетный периоды,
- 26.2.1. Налоговый период, отчетный период.
- 26.2.2. Налоговые льготы
- 26.3. Исчисление и уплата налога на имущество
- 26.3.1. Порядок исчисления суммы налога и сумм
- 26.3.2. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых
- 26.3.3. Налоговая декларация
- ГЛАВА 27
- 27.1. Налогоплательщики и основные элементы
- 27.1.1. Налогоплательщики, объект налогообложения
- 27.1.2. Порядок исчисления и уплаты налога
- 27.2. Льготы по налогу
- ГЛАВА 28
- 28.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения
- 28.2. Налоговая база и порядок ее определения
- 28.3. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка
- 28.4. Налоговые льготы
- 28.5. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- 28.6. Порядок и сроки уплаты налога
Похожие книги
А. В. Перов, А. В. Толкушкин - Налоги и налогообложение. Учебное пособие
Автор не известен - NASA. Apollo 11
Islam S.M.N. Sanderson J - Climate Change and Economic Development
Екатерина Зарх - Уроки бизнеса от артистической элиты. Деловой опыт российских звезд
Марченко В.И - Ювелирное дело. Учебное пособие, 1984